Ухвала суду № 85735817, 18.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17285/19

Провадження № 1-кс/592/9810/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Коваленко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000041 від 03.07.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Федерланд» (код 38575684) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ), у період 2016-2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176) та ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4 811 111 грн.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами – підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ «Федерланд» здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5

(іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), постачальників сировини для ТОВ «Федерланд», встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства, та їх діяльність ведуть особи, що і контролюють діяльності ТОВ «Федерланд».

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду

м. Суми Бичкова І.Г. (справа №592/16630/19, провадження №1-кс/592/9562/19)

від 28 жовтня 2019 року у період часу з 09 години 05 хвилин до 20 години 40 хвилин 31.10.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлові приміщення на праві власності належать ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , а територія належить Стецьківській сільській раді Сумського району та на праві оренди використовується ОСОБА_8 та ОСОБА_7 .

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено печатку ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), печатку ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), печатку ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), печатку ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), печатку ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), печатку ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), печатку ФОП ОСОБА_6

(код НОМЕР_6 ).

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що

ПФ «Маршал» (код 31311992), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) та

ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) мають (мали) відкриті розрахункові рахунки в АТ "УкрСибБанк" (МФО 351005).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ "УкрСибБанк" за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, м. Суми, пр-т Тараса Шевченка, 28.

Слідчий в судове засідання не з?явився, просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, а клопотання задовольнити.

Представник АТ «УкрСиббанк» у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам ПФ «Маршал» (код 31311992) № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 USD), № НОМЕР_16 (643 RUB), № НОМЕР_16 (840 USD), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), №UA693510050000026009566275700 (643 RUB);

- ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 ( НОМЕР_19 UAH), № НОМЕР_17 (840 USD), №UA213510050000026005878790427 (840 USD), №UA253510050000026007878790481 (980 UAH), № НОМЕР_20 (980 UAH);

- ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_21 ( НОМЕР_19 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_22 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (840 USD), № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_24 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (643 RUB), №UA093510050000026006412298500 (980 UAH), № НОМЕР_22

(643 RUB), №UA623510050000026006878892960 (980 UAH), № НОМЕР_22

(980 UAH), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, за адресою: м. Київ,

вул. Андріївська, 2/12, м. Суми, пр-т Тараса Шевченка, 28) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ПФ «Маршал» (код 31311992) № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 USD), № НОМЕР_16 (643 RUB), № НОМЕР_16 (840 USD), № НОМЕР_16

(980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), №UA693510050000026009566275700 (643 RUB) за період з 08.06.2015 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 ( НОМЕР_19 UAH), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 19.09.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_21 (980 UAH) за період з 07.06.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_22 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (840 USD) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, №UA093510050000026006412298500 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (643 RUB), №UA093510050000026006412298500 (980 UAH), № НОМЕР_22 (643 RUB) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, №UA623510050000026006878892960 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_22 (980 UAH) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019;

- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ПФ «Маршал» (код 31311992) № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 USD), № НОМЕР_16 (643 RUB), № НОМЕР_16 (840 USD), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH),№UA693510050000026009566275700 (643 RUB) за період з 08.06.2015 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 ( НОМЕР_19 UAH), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 19.09.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_21 (980 UAH) за період з 07.06.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_22 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (840 USD) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, №UA093510050000026006412298500 (978 EUR), №UA093510050000026006412298500 (643 RUB), №UA093510050000026006412298500 (980 UAH), № НОМЕР_22 (643 RUB) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, №UA623510050000026006878892960 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_22 (980 UAH) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, за адресою: м. Київ,

вул. Андріївська, 2/12, м. Суми, пр-т Тараса Шевченка, 28)

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич