Ухвала суду № 85727024, 19.11.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/986/19

Провадження № 1-кс/234/8524/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.,

при секретарі – Воропаєвої Ю.Ю.,

за участю слідчого – Бондаренко Є.В.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Орловського А.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Булгаковим О.В., заявлене у межах кримінального провадження № 32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ :

До Краматорського міського суду Донецької області 18 листопада 2019 року надійшло клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Орловського А.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Булгаковим О.В., заявлене у межах кримінального провадження № 32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України № 0311/2018/ ДСК від 31.05.2018 р., ОСОБА_1 та ОСОБА_2 у період з 09.04.2015 по 15.03.2018 року здійснили фінансові операції з використанням рахунків, відкритих у ПАТ «Промінвестбанк» ( МФО 300012), ПАТ «КБ «Приватбанк» ( МФО 305299), ПАТ «Райффайзен банк Аваль» ( МФО 300335), ПАТ «Альфа Банк» ( МФО 300346), при цьому умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вищезазначені дії ОСОБА_1 та ОСОБА_2 попередньо кваліфіковані за ч.1 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що на банківські рахунки громадянина ОСОБА_1 відкриті в ПАТ «КБ Приватбанк», ПАТ «Альфа – Банк», ПАТ «Райффайзен банк Аваль» в період з 05.02.2016 по 28.09.2016 надходили грошові кошти на загальну суму 1,67 млн. грн., 0,12 млн. доларів США (еквівалент 3,06 млн.грн), тобто 4,83 млн.грн.

На банківські рахунки громадянки ОСОБА_2 відкриті в ПАТ «КБ Приватбанк», ПАТ «Промінвестбанк» в період часу з 21.06.2016 по 05.07.2016 надходили грошові кошти у загальному розмірі 2,33 млн. грн.

На направлений запит, громадянами ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 надано документи що підтверджують розмір доходів вказаних громадян та виписки з банківських рахунків.

Під час досудового розслідування до оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області були спрямовані відповідні доручення з метою встановлення походження та власників грошових коштів які перераховувались на рахунки ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , але на теперішній вказані доручення в повному обсязі не виконані.

Також під час досудового розслідування були спрямовані вимоги до Краматорського управління ГУ ДФС у Донецькій області у поряду ст. 93 КПК України, з метою отримання відомостей про доходи громадян ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , які на теперішній час не виконані.

На теперішній по даному кримінальному правопорушення нікому не повідомлено про підозру, у зв`язку з не підтвердження належними та допустимими доказами суми несплачених податків та зборів по кримінальному правопорушенню.

Після отримання усіх необхідних документів, по даному кримінальному провадженню буде призначено судово-економічну експертизу на предмет заниження отриманого оподаткованого доходу громадянином ОСОБА_1 та громадянкою ОСОБА_2 .

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 Кримінально-процесуального Кодексу.

Відомості про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2018, отже, строк досудового розслідування в цьому провадженні закінчується 22.11.2019 року, однак, завершити досудове слідство до вказаного строку неможливо з причин складності вказаного кримінального провадження та проведенням експертного дослідження.

Беручи до уваги вищевикладене, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000039 від 22.11.2018, на шість місяців.

Вказаний строк є необхідним для встановлення місця знаходження потенційних підозрюваних, підтвердження або спростовування відомостей щодо ухилення від сплати податків, призначення експертизи та отримання висновку експерта.

Крім того, 14 листопада 2019 року слідчим другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області було подане клопотання про продовження строків досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, але слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області було винесено ухвалу про повернення вказаного клопотання слідчому.

В ухвалі зазначено, що у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відсутня прізвище прокурора - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, молодшого радника юстиції Булгакова О.В., який погоджував дане клопотання, натомість у документах доданих до клопотання містилась завірена копія постанови про призначення групи прокурорів по кримінальному провадженню. Згідно вказаної постанови старшим групи прокурорів по вказаному кримінальному провадженню є прокурор Булгаков О.В.

Відповідно до ч. 3 ст. 110 КПК України - рішення слідчого, прокурора приймаються у формі постанови.

Крім того, із ухвали слідчого судді від 14.11.2019 вбачається, що слідчим по даному кримінальному правопорушення надавалося доручення у порядку ст. 40 КПК України 08 травня 2018 року, тобто до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань по даному кримінальному правопорушенню, але слідчий суддя при винесенні вказаної ухвали не звернув уваги, що вказане доручення було фактично зареєстровано 08 травня 2019 року за № 253, тобто після внесення відомостей до ЄРДР, а в даті доручення помилково зазначено 2018 рік. Тобто із змісту вказаного доручення вбачається, що дата реєстрації вказаного доручення 08.05.2019, тобто після внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Вказує, що попереднє клопотання подано в строк передбачений КПК України, а після усунення недоліків клопотання об`єктивно не має можливості подати клопотання не пізніше ніж за 5 днів до закінчення строків досудового розслідування. У зв`язку з цим, вважає що строк подання клопотання про продовження строків досудового розслідування пропущено з поважних причин.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просить поновити пропущений з поважних причин строк звернення з клопотанням про продовження строків досудового розслідування, у зв`язку з доопрацюванням та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000039 від 22.11.2018, на шість місяців, тобто до 22.04.2020.

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що у провадженні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України закінчується 22 листопада 2019 року, а клопотання про продовження строків досудового розслідування надійшло до суду 18 листопада 2019 року.

Відповідно до частини 5 статті 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 Кодексу. Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.

14 листопада 2019 року слідчим другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області було подане клопотання про продовження строків досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, але слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області було винесено ухвалу про повернення вказаного клопотання слідчому.

Враховуючи те, що попереднє клопотання подано в строк передбачений КПК України, після усунення недоліків, слідчий суддя вважає що строк подання клопотання про продовження строків досудового розслідування пропущено з поважних причин.

Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Вирішуючи питання щодо продовження строку досудового розслідування, слідчий суддя оцінює долучені до клопотання матеріали з точки зору доведеності ними обставин, визначених ч. 2 ст. 295-1 КПК, а також достатніх підстав вважати, що мала місце подія кримінального правопорушення та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Наданими стороною обвинувачення матеріалами достатньою мірою підтверджується, що подія кримінального правопорушення мала місце.

Також слідчим доведена необхідність надання додаткового строку з метою отримання доказів, що свідчать про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема, необхідності встановлення місця знаходження потенційних підозрюваних, підтвердження або спростовування відомостей щодо ухилення від сплати податків, призначення експертизи та отримання висновку експерта, здійснення інших процесуальних дій, спрямованих на завершення досудового розслідування.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України є злочином середньої тяжкості, за яке передбачено покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Враховуючи, що кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст.212 КК України є злочином сердньої тяжкості, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 22 листопада 2019 року, на теперішній час по кримінальному провадженню не встановлені місця знаходження потенційних підозрюваних, не підтверджені або спростовувані відомості щодо ухилення від сплати податків, не призначені експертизи та отримані висновки експерта, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого п. 2 абзацу 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Орловського А.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Булгаковим О.В., заявлене у межах кримінального провадження № 32018050000000039 від 22.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування- задовольнити.

Поновити пропущений з поважних причин строк звернення з клопотанням про продовження строків досудового розслідування, у зв`язку з доопрацюванням.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000039 від 22.11.2018, на шість місяців, тобто до 22.04.2020.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова