Ухвала суду № 85699934, 18.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17461/19

Провадження № 1-кс/592/9877/19

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І. Г., за участю секретаря судового засідання Олійник В.О., заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42019200000000196 від 20.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярем О.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019200000000196 від20.09.2019 за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1).

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_3, будучи засновником ТОВ «Будівельна Компанія «Мд-Буд» (код ЄДРПОУ 38661810) і ТОВ «Сумська Будівельна Компанія «Новобуд» (код ЄДРПОУ 41805921), діючи за пособництва ОСОБА_4 та ОСОБА_5, протягом 2015-2019 років не включив до складу оподатковуваного доходу як фізичної особи операції з продажу 29 об'єктів нерухомості, збудованих вказаними товариствами, та у такий спосіб ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4827100 грн., що є великим розміром.

Зокрема, гр. ОСОБА_3 протягом 2015-2019 років здійснював забудову житлових будинків використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Будівельна Компанія «Мд-Буд» та ТОВ «Сумська Будівельна Компанія «Новобуд». При цьому, реалізація елітних обєктів нерухомості та прилеглих земельних ділянок здійснюється за ринковими цінами за готівку, а отримані від реалізації готівкові кошти у податковому обліку не відображено.

Набуття права власності покупцями готових обєктів оформлюється як будівництво, виконане особисто фізичною особою-покупцем за власні кошти, на земельній ділянці, придбаній окремо, у тому числі шляхом внесення до офіційних документів (про початок та завершення будівництва, введення обєкту у експлуатацію тощо) завідомо неправдивих відомостей.

Відповідно до звіту форми 1-ДФ гр. ОСОБА_3 протягом 2015 2018 років отримав виплати за продаж нерухомого майна на загальну суму 16 579,6 тис. грн. (сплачено податків при ставці 5% - 828,9 тис. грн.).

Аналізом інтернет-ресурсів olx.ua, dom.ria.com, sn.sumy.ua, obyava.ua, domik.ua, privatbud.com.ua, а також рекламних проспектів «Новобуд», встановлено середньо ринкову вартість житлових будинків: від 9500 грн. за 1 кв. метр, у залежності від площі будинку.

Всього, гр. ОСОБА_3 було реалізовано 29 житлових будинків. Загальна вартість яких становить 31 422,2 тис. грн., у т.ч. у 2015 році 3 будинки загальною вартістю 2 877,5 тис. грн., у 2016 році 6 будинків загальною вартістю 6 556,9 тис. грн., у 2017 році 11 будинків загальною вартістю 12 285,4 тис. грн., у 2018 році 9 будинків загальною вартістю 9 702,3 тис. грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_3 протягом 2015-2018 років отримав доходів на суму 31 422,2 тис. грн. Сума податкових зобовязань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_3 при ставці 18% складає 5 656,0 тис. грн., з них сплачено при ставці 5% - 828,9 тис. грн., загальна сума втрату бюджету 4 827,1 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_3 використовував та продовжує використовувати у своїй злочинній діяльності, є нежитлове приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Козацький Вал, буд. 1, кабінет НОМЕР_27Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо обєкта нерухомого майна, вказане нежитлове приміщення належить на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4), ТОВ «Свтек» (код ЄДРПОУ 33814450), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_10), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_11), ПВКП «Поворот» (код ЄДРПОУ 14006288), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_12), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_13), ТОВ «Анжеліна Плюс», ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_14), ТОВ «Коміон-Суми» (код ЄДРПОУ 34593013), ОСОБА_19, ТОВ «Архітектурне бюро «А.Б.В.» (код ЄДРПОУ 32778767), ОСОБА_20, ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_15), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_16), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9), ТОВ землевпорядна виробничо-торгівельна фірма «Гео» LTD (код ЄДРПОУ 14020710), ОСОБА_23, ОСОБА_48 ОСОБА_25 ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_17), ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_18), ОСОБА_28, ТОВ «Салон-магазин «Софія», ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_19), ОСОБА_30 (рнокпп НОМЕР_20), ОСОБА_31 (рнокпп НОМЕР_21), ОСОБА_32, ПВКП «Берегиня» (код ЄДРПОУ 21111241), ОСОБА_33 (рнокпп НОМЕР_22), ОСОБА_34 (рнокпп НОМЕР_23), ОСОБА_35 та знаходяться у володінні ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_24), ТОВ землевпорядна виробничо-торгівельна фірма «Гео» LTD (код ЄДРПОУ 14020710), КС «Новая жизнь» та ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_24), який складає документи щодо нерухомого майна для ОСОБА_3.

У нежитловому приміщенні за вказаною адресою перебувають предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об'єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новобуд» (код ЄДРПОУ 41805921), ТОВ «Будівельна Компанія «Мд-Буд» (код ЄДРПОУ 38661810), ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_25) та ОСОБА_37 (рнокпп НОМЕР_26), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання ТМЦ та нерухомого майна, їх використання у будівництві, документи про початок, завершення будівництва та введення обєктів нерухомості у експлуатацію, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, оціночні документи, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації нерухомого майна й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи наддадуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази.

У судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеін А.О. клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Кузьміній Ользі Миколаївні, прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярю Олександру Васильовичу дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Суми, вул. Козацький Вал, буд. 1, кабінетНОМЕР_28 яке належить на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4), ТОВ «Свтек» (код ЄДРПОУ 33814450), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_10), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_11), ПВКП «Поворот» (код ЄДРПОУ 14006288), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_12), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_13), ТОВ «Анжеліна Плюс», ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_14), ТОВ «Коміон-Суми» (код ЄДРПОУ 34593013), ОСОБА_19, ТОВ «Архітектурне бюро «А.Б.В.» (код ЄДРПОУ 32778767), ОСОБА_20, ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_15), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_16), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9), ТОВ землевпорядна виробничо-торгівельна фірма «Гео» LTD (код ЄДРПОУ 14020710), ОСОБА_23, ОСОБА_48 ОСОБА_25 ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_17), ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_18), ОСОБА_28, ТОВ «Салон-магазин «Софія», ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_19), ОСОБА_30 (рнокпп НОМЕР_20), ОСОБА_31 (рнокпп НОМЕР_21), ОСОБА_32, ПВКП «Берегиня» (код ЄДРПОУ 21111241), ОСОБА_33 (рнокпп НОМЕР_22), ОСОБА_34 (рнокпп НОМЕР_23), ОСОБА_35 та знаходяться у володінні ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_24), ТОВ землевпорядна виробничо-торгівельна фірма «Гео» LTD (код ЄДРПОУ 14020710), КС «Новая жизнь» та ОСОБА_36 (рнокпп НОМЕР_24), з метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2015-2019 років, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «Сумська будівельна компанія «Новобуд» (код ЄДРПОУ 41805921), ТОВ «Будівельна Компанія «Мд-Буд» (код ЄДРПОУ 38661810), ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_25) та ОСОБА_37 (рнокпп НОМЕР_26), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання ТМЦ та нерухомого майна, їх використання у будівництві, документи про початок, завершення будівництва та введення обєктів нерухомості у експлуатацію, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, оціночні документи, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації нерухомого майна й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков