Ухвала суду № 85699908, 18.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17284/19

Провадження № 1-кс/592/9809/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Денисенка В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019200000000041 від 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ), у період 2016-2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176) та ФОП ОСОБА_3

(іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4 811 111 грн.. Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами – підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ «Федерланд» здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку. За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), постачальників сировини для ТОВ «Федерланд», встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства, та їх діяльність ведуть особи, що і контролюють діяльності ТОВ «Федерланд». За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ПФ «Маршал» (код 31311992) має (мали) відкриті розрахункові рахунки в АТ «ПУМБ» (МФО 334851). Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, просив надати тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ПФ «Маршал», які відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851, за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, м. Суми, вул. Петропавлівська, 91).

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5 і 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, в тому числі, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак з матеріалів клопотання не вбачається, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в заявлених документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, встановити обставини та осіб, причетних до вчиненого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019200000000041 від 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко