Ухвала суду № 85693890, 14.11.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/12807/19

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7457/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи Л.О.,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи Л.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42019130000000084 від 20.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, за фактом того, що протягом 2018 року службові особи Департаменту регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської ОДА-ОВЦА (директор ОСОБА_1 ) оголошували та проводили з грубими порушеннями вимог Закону України «Про публічні закупівлі» тендери на закупівлю робіт з термомодернізації будівель закладів освіти населених пунктів Луганської області.

При цьому очікувана вартість робіт значно завищено відносно стандартної ціни в регіоні, а в тендерних вимогах відсутня конкретизація щодо якостей матеріалу, який повинен використовуватись при утепленні.

Надалі, в наслідок грубих порушень закону при проведенні тендерних торгів за їх результатами укладено 7 договорів підряду з ПП «Строй-клуб-плюс», ТОВ «Донстрой», ТОВ «Промін Буд Сервіс», ТОВ «Промальпсервіс», ТОВ «ВКФ Лакі Трейд ЛТД», ТОВ «Укрзабудовник», ДП «Лисичанське спеціалізоване управління № 10».

На виконання вказаних договорів проведено роботи з термомодернізації, за які з бюджету сплачено 30 млн. 161 тис. грн. Однак, за інформацією УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України обсяг та вартість вказаних робіт, зазначені в актах виконаних робіт не відповідають дійсності, матеріал утеплення низької якості, в наслідок чого на адресу підрядних організацій надлишково сплачено бюджетні кошти.

Так, 01.08.2018 Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації та ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» укладено договір підряду №04/07 термо- 2018 вартістю 4 548 290,71 грн. Предметом договору є – «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Ліснополянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92430, Луганська область, Марківський район, с. Лісна Поляна, вул. Власа Погребенка, буд. 1 (санація)». Термін виконання робіт – 01.08.2018-31.12.2018. В договорі зазначені реквізити сторін, згідно яких встановлено, що ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) у АТ «Укрсоцбанк» відкритий рахунок № НОМЕР_1 . 10 вересня 2019 року Загальними зборами акціонерів АТ "Альфа-Банк" та єдиним акціонером АТ "Укрсоцбанк" затверджено рішення про реорганізацію АТ "Укрсоцбанк" шляхом приєднання до АТ "Альфа-Банк". З 15.10.2019 АТ "Альфа-Банк" стане правонаступником майна, прав та обов`язків АТ "Укрсоцбанк".

Крім того, 21.12.2018 Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації та ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» укладено договір підряду№04/07 термо- доп 2018 вартістю 166 308,91 грн. Предметом договору є – «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Ліснополянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92430, Луганська область, Марківський район, с. Лісна Поляна, вул. Власа Погребенка, буд. 1 (санація)». Термін виконання робіт – 01.08.2018-31.12.2018. В договорі зазначені реквізити сторін, згідно яких встановлено, що ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) у АТ «Альфа-банк» відкритий рахунок № НОМЕР_2 .

Згідно інформації співробітників УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ встановлено, що під час виконання робіт з реконструкції (термомодернізація) будівлі Ліснополянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» використовувало матеріали за значно завищеними середньо ринковими цінами, у зв`язку з чим на рахунки останніх надлишково сплачені бюджетні кошти.

Грошові кошти за виконання умов вищезазначених договорів, Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації перераховано на рахунки ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10», які перебувають у володінні АТ «Альфа-банк» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 (МФО 300346).

На теперішній час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності по ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) за період з 01.08.2018 по теперішній час, так як вказані документи містять в собі інформацію щодо підприємств, які мали взаємовідносини з ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) та ін. інформацію необхідну для встановлення суб`єктів господарської діяльності, у яких були придбані будівельні матеріали, що використовувались при виконанні робіт з реконструкції (термомодернізація) будівлі Ліснополянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92430, Луганська область, Марківський район, с. Лісна Поляна, вул. Власа Погребенка, буд. 1.

Згідно інформації, викладеній на сайті міністерства юстиції України ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) зареєстроване за адресою: м. Лисичанськ, майданчик ЗАТ «ЛИНІК» та перебуває на обліку в Головному управлінні Державної податкової служби у Луганській області (Лисичанське управління Головного управління ДПС у Луганській області). У відповідності до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» від 21.12.2016 №1779-VIII функції адміністрування податків, зборів, платежів, контролю, своєчасність сплати податків, погашення податкового боргу та ін. функції відносяться до функцій ДПС у Луганській області.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, що з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, на даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів податкової звітності ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10», а саме: податкових накладних щодо придбаних матеріальних цінностей, документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, документи обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, реєстрів податкових накладних, документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів, всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання, які зберігаються у ГУ ДПС у Луганській області, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 01.08.2018 теперішній час, з можливістю їх копіювання.

Заслухавши в судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Оскільки слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка містить конфіденційну інформацію, в тому числі така що містить комерційну таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ГУ ДПС у Луганській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Луганській області майору поліції Сохі Лілії Олексіївні, а також іншим слідчим СУ ГУНП в Луганській області Чернишу Дмитру Олександровичу, Сацик Наталії Володимирівні, Шевченко Євгену Івановичу, Журілову Віталію Валентиновичу тимчасовий доступ до документів з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Луганській області за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, а саме:

- належним чином завірені копії податкових накладних щодо придбаних матеріальних цінностей ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726, зареєстроване за адресою: м. Лисичанськ, майданчик ЗАТ «Линік») за період з 01.08.2018 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) за період часу з 01.08.2018 по теперішній час;

- документи обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) за період часу з 01.08.2018 по теперішній час;

- реєстрів податкових накладних ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) за період з часу з 01.08.2018 по теперішній час;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726), яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час, всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.08.2018 по теперішній час, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- номерів розрахункових рахунків відкритих ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) в банківських установах;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності, ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726) за період з 01.08.2018 по теперішній час;

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726), сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 01.08.2018 по теперішній час, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків.

- оригіналів документів, наявних в ГУ ДПС у Луганській області або її територіальних підрозділах, які містять зразки підпису директора ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726), чинного у період з 01.08.2018 по теперішній час;

- відомостей з розширених електронних карток ДП «Лисичанське спеціалізоване управління №10» (код 36403726), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський