Ухвала суду № 85691434, 18.11.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8215/19

1-кс/405/4592/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" листопада 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Булькач С.С., розглянувши у кримінальному провадженні № 32019120010000047, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000047 від 10.07.2019, відносно службових осіб ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код 34374788, Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Соколівське, пр-т. Соколівський, 17 «О») шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних, не підтверджених належним чином оформленими первинними документами, фінансово-господарських операцій із закупівлі олії соняшникової, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Вірлент Компані» (код 41381778), ТОВ «Комінвест-АТГ» (код 41827882) та TOB «Дап Вест» (код 41715959) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за період з ІV кварталу 2017 року по І квартал 2019 року в сумі 2865571 грн. та податку на додану вартість за період з 01.12.2017 року по 30.06.2019 року в сумі 1715926 грн., а всього в загальній сумі 4581497 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» зареєстровано в ГУ ДФС у Кіровоградській області 25.09.2006 року за №238. Підприємство, а також його виробничі потужності розташовані за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Соколівське, просп. Соколівський, 17 О. Основний вид діяльності підприємства 10.11-виробництво м`яса.

Керівник підприємства гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_1 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 25.03.2003 р.

Головний бухгалтер гр. ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт: НОМЕР_2 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 20.05.1997 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань та не сплати податків до бюджету, службові особи ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» здійснили безтоварні операції із закупівлі олії соняшникової на загальну суму 1273606,81 грн. ПДВ. Документальне відображення безтоварних операцій здійснювалось із залученням підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Вірлент Компані» (ЄДРПОУ 41381778), ТОВ «Дап Вест» (ЄДРПОУ 41715959) та ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882).

В подальшому з підконтрольними підприємствами-комісіонерами, а саме: ПП «Н.В. Плюс» (ЄДРПОУ 36415883) та ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (ЄДРПОУ 41365164) укладено договори комісії. ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси», виступивши комітентом здійснило нетипові експортні операції високоліквідної сільськогосподарської продукції, а саме олії соняшникової для мінімізації та ухилення від сплати податків ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код ЄДРПОУ 34374788).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вірлент Компані» (ЄДРПОУ 41381778), ТОВ «Дап Вест» (ЄДРПОУ 41715959) та ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) встановлено, що на підприємствах відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. За результатами проведеного аналізу зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «Вірлент Компані», ТОВ «Дап Вест» та ТОВ «Комінвест-АТГ» встановлено факти формування схемного податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки, та сприянні в несплаті податків до бюджету України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) в період з 01.10.2017 по 30.06.2019 здійснювало реалізацію олії соняшникової на ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси». Доставка вказаної олії здійснювалася на адресу м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері» наступними транспортними засобами:

?Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_3

?Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_4

?Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_5

?Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_6

?Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_7

?Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_8

?Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

?Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз АЕ НОМЕР_10

?Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_11

?Напівпричіп днз НОМЕР_12

?Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_34

?Напівпричіп днз НОМЕР_14

?Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_35

?Напівпричіп днз НОМЕР_36

?Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_17

?Напівпричіп днз НОМЕР_18

?Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_19

?Напівпричіп днз НОМЕР_20

?Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_21

?Напівпричіп днз НОМЕР_22

30.10.2019 на адресу ТОВ «Евері» (код 34437753) направлено запит у порядку ст..93 КПК України щодо надання відомостей, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код 34374788) за період з 01.10.2017 по 30.06.2019, а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ «Евері» (код 34437753) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_3

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_4

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_5

4. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_6

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_7

6. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_8

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

8. Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_28

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_11

10.Напівпричіп днз НОМЕР_12

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_34

12. Напівпричіп днз НОМЕР_14

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_37 .Напівпричіп днз НОМЕР_30

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_17

16.Напівпричіп днз НОМЕР_18

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_19

18.Напівпричіп днз НОМЕР_20

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_39

20.Напівпричіп днз НОМЕР_33 ХО

07.11.2019 від ТОВ «Евері» (код 34437753) отримано відповідь на запит у якому зазначено, що запитувані документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що підтверджують або ж спростовують факт взаємовідносин ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код 34374788), які перебувають у володінні ТОВ «Евері» (код 34437753), м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019 а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ «Евері» (код 34437753) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_3

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_4

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_5

4. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_6

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_7

6. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_8

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

8. Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_28

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_11

10.Напівпричіп днз НОМЕР_12

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_34

12. Напівпричіп днз НОМЕР_14

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_37 .Напівпричіп днз НОМЕР_30

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_17

16.Напівпричіп днз НОМЕР_18

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_19

18.Напівпричіп днз НОМЕР_20

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_39

20.Напівпричіп днз НОМЕР_22

-завірені належним чином копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких здійснювалося транспортування олії соняшникової переліченим вантажним автотранспортом на адресу терміналу ТОВ «Евері» (код 34437753) за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Евері», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що підтверджують або ж спростовують факт взаємовідносин ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код 34374788), які перебувають у володінні ТОВ «Евері» (код 34437753), м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019 а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ «Евері» (код 34437753) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_3

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_4

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_5

4. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_6

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_7

6. Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_8

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

8. Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_28

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_11

10.Напівпричіп днз НОМЕР_12

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_34

12. Напівпричіп днз НОМЕР_14

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_38 .Напівпричіп днз НОМЕР_30

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_17

16.Напівпричіп днз НОМЕР_18

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_19

18.Напівпричіп днз НОМЕР_20

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_39

20.Напівпричіп днз НОМЕР_22

- завірені належним чином копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких здійснювалося транспортування олії соняшникової переліченим вантажним автотранспортом на адресу терміналу ТОВ «Евері» (код 34437753) за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 18.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба