Ухвала суду № 85666882, 18.10.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2019 Справа №607/24801/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Багрій Т.Я., за участю секретаря судового засідання Костиник О.П., слідчого Кучерка Д.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Жижура Л.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В., звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32019210000000021 від 11.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

У клопотанні зазначено: «Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з участю інших осіб, шляхом використання так званих «ризикових підприємств» та приховання реальних обсягів проведених господарських операцій, за період 2017-2019 років, ухилилився від сплати податків на суму понад 5 млн. гривень.

Так, ФОП ОСОБА_1 протягом 2017-2019 років здійснює господарську діяльність пов`язану з придбання вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), які в основному закупляє за не обліковані кошти без відображення у бухгалтерському обліку, які імпортуються з країн Європейського союзу. Продаж вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) здійснюється кінцевим споживачам через мережу магазинів, розташованих у Тернопільській, Хмельницькій, Івано-Франківській, Чернівецькій, Рівненській та Львівській областях та оптовим покупцям з різних регіонів України, без відображення в обліку та податковій звітності.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що імпорт вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) для ФОП ОСОБА_1 , здійснюють ТОВ "Товар- Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів) та ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів). Вищевказані підприємства документально відображають реалізацію імпортованих вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого)так званим «ризиковим підприємствам», зареєстрованих на території України. Є підстави вважати, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, автотранспорт та складські приміщення відсутні, відсутні наймані працівники та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань інших суб`єктів господарювання.

Також встановлено, що реєстраційна справа фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на даний час перебуває у володінні Борщівської районної державної адміністрації в Тернопільській області.

Відповідно до ч.2 ст.17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 (далі Закон), в Єдиному державному реєстрі містяться в тому числі такі відомості щодо юридичної особи: прізвище, ім`я, по батькові та ідентифікаційні номери фізичних осіб - платників податків, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.

Частиною 3 ст.29 Закону передбачено, що Реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи чи фізичної особи - підприємця у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 , та її вилучення.

Враховуючи, що вказані документи, відомості та інформація, що в них міститься стосується діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи реєстраційної справи фізичної осіби-підприємця ОСОБА_1 містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні Борщівської районної державної адміністрації в Тернопільській області та можливість їх вилучити».

У судовому засіданні слідчий пояснив що клопотання підтримує та просить задовольнити, а також враховуючи ризики зміни та знищення документів просить розглянути клопотання без виклику особи у якої знаходяться дані документи.

Заслухавши слідчого та проаналізувавши клопотання та додані до нього матеріали приходжу до переконання що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст.163 КПК України та приходжу до наступного висновку: у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище зазначена інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні; Дана інформація перебуває (може перебувати) у володінні Борщівської районної державної адміністрації в Тернопільській області за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Шевченка, 20-А; іншим чином вказані дані отримати неможливо; може являтись доказом.

Враховуючи вищенаведене що клопотання підлягає до часткового задоволення, за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам, вказаних у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Жижура Л.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, може перебувати у володінні Борщівської районної державної адміністрації в Тернопільській області за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Шевченка, 20-А із можливістю їх вилучення слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, слідчому, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Федорів Ларисі Іванівні, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Дзьобі Олегу Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерці Дмитру Анатолійовичу, заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Хоміцькому Артуру Ігоровичу, а саме:

Документів реєстраційної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ),

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Т. Я. Багрій