Ухвала суду № 85663773, 13.11.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/9139/19

УХВАЛА

13 листопада 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32) та АДРЕСА_1 .

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17367688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи, що 02.07.2019 директору ОК «ЖБК«Нова Ера» ОСОБА_5 , в приміщенні центру продажу КМ «GOLDEN HILLS», який розташований за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх) під розпис вручено ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5528/19) від 24.06.2019 про тимчасовий доступ до документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 та АДРЕСА_1 за період 2017-2018 роки, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів; до оригіналів документів, щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, платіжні та інші документи та документи, щодо використання техніки на вказаному об`єктів будівництва; до оригіналів документів, щодо будівництва ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договорів з додатками, договорів з субпідрядними організаціями, договорів з постачальниками будівельних матеріалів, договорів про використання техніки, актів виконаних робіт форми КБ 2-В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ3-в, проектної документації, декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про завершення будівельних робіт, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів, інші документи щодо будівництва об`єктів нерухомості.

На виконання зазначеної вище ухвали, директором ОК «ЖБК«Нова Ера» ОСОБА_5 надано лише документи, які передбачені містобудівними умовами та обмеженням для проектування об`єкта будівництва, що загальнодоступні в мережі Інтернет, та не надано документів, які прямо передбачені в ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5528/19) від 24.06.2019, що підтверджується протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 12.07.2019.

Окрім цього, проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області від 23.07.2019) встановлено, що фінансово-господарські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, оптичні носії інформації, щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), документи, які зазначені в ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5528/19) від 24.06.2019 та інші документи і речі що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться в центрі продажу квартир «GOLDEN HILLS», який розташований за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх).

У зв`язку з тим, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» ухилились від сплати податків шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках фактичних даних щодо продажу квартир (зблокованих житлових будинків, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення ними документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення таких господарських операцій та інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути використані як докази.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №184481262 від 11.10.2019 право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 4-А (2 поверх) зареєстроване за ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), АК «Таврика» (код ЄДРПОУ 19454139), ТОВ «Сібінвестгарант» (код ЄДРПОУ 35840588).

З урахуванням викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, оптичні носії інформації, щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), інші документи і речі що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні знаходяться в центрі продажу квартир центр продажу «GOLDEN HILLS» за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх).

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №184481262 від 11.10.2019 право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 4-А (2 поверх) зареєстроване за ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), АК «Таврика» (код ЄДРПОУ 19454139), ТОВ «Сібінвестгарант» (код ЄДРПОУ 35840588).

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені. Незалежно від стадії цієї слідчої дії слідчий, прокурор, інша службова особа, яка бере участь у проведенні обшуку, зобов`язані допустити на місце його проведення захисника чи адвоката, повноваження якого підтверджуються згідно з положеннями статті 50 цього Кодексу.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться в нежитлових приміщеннях 2 поверху де здійснює діяльність центр продажу «GOLDEN HILLS» за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх) та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях 2 поверху де здійснює діяльність центр продажу «GOLDEN HILLS» за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх),( згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №184481262 від 11.10.2019 право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 4-А (2 поверх) зареєстроване за ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), АК «Таврика» (код ЄДРПОУ 19454139), ТОВ «Сібінвестгарант» (код ЄДРПОУ 35840588) з метою виявлення та вилучення документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 та АДРЕСА_1 за період 2017-2018 роки, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів; до оригіналів документів, щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, платіжні та інші документи та документи, щодо використання техніки на вказаному об`єктів будівництва; до оригіналів документів, щодо будівництва ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договорів з додатками, договорів з субпідрядними організаціями, договорів з постачальниками будівельних матеріалів, договорів про використання техніки, актів виконаних робіт форми КБ 2-В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ3-в, проектної документації, декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про завершення будівельних робіт, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів, інші документи щодо будівництва об`єктів нерухомості та фінансово-господарських документів (договорів (угод) з додатками, рішень про державну реєстрацію, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, договорів про сплату пайових внесків, довідок та інших документів), чорнових записів, комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карт, оптичних носіїв інформації, щодо реалізації (продажу) ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21) для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), котеджів та інших документів і речей що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1