Ухвала суду № 85661473, 14.11.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8036/19

1-кс/405/4526/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" листопада 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Булькач С.С., розглянувши у кримінальному провадженні № 32019120010000029, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019120010000029 від 25.04.2019, відносно службових осіб ТОВ „СПЕЦТРАНСБУД” (ЄДРПОУ 32892736), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спецтрансбуд» (код 32892736, Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Степове, вул. Кільцева, 5), а саме директора ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та бухгалтера ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ «ПРОТЕК АГРО ГРУП» (код 41324751), ТОВ «РЕАЛ БУДПРОЕКТ» (код 41684230), ТОВ «СТАРТФОРД» (код 41698389), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН"» (код 41856892), ТОВ «ДОМІНОН» (код 41386509), ТОВ «СІФАНТА КОМПАНІ» (код 41697715) протягом 1 півріччя 2018 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1325507 грн. та податку на прибуток в сумі 1469377 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах на загальну суму 2794884 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ТОВ «Спецтрансбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення Встановлено, що вказане товариство на податковому обліку перебуває в Кропивницькій ОДПI ГУ ДФС (Кiровоградське вiддiлення) і зареєстроване за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Степове, вул. Кільцева, буд. 5, директором ТОВ «Спецтрансбуд» являється гр. ОСОБА_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розробив злочинну схему за допомогою якої вчинив злочин, пов`язаний з умисним ухиленням від сплати податків у великих розмірах, шляхом мінімізації бази оподаткування в результаті штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками ризику (фіктивності).

Згідно з базою даних АС «Податковий блок» підсистеми «Перегляд результатів співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», податкових декларацій з ПДВ та додатків №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що податковий кредит ТОВ «Спецтрансбуд» в період 2018 року по першому ланцюгу постачання фактично формується від вигодоформуючих СГД, які мають ознаки фіктивності (відсутні основні засоби, наймані працівники, технічні та технологічні можливості для реального здійснення фінансово-господарської діяльності), а саме:

?ТОВ "ПРОТЕК АГРО ГРУП", (ЄДРПОУ 41324751), сума взаємовідносин 835839,20 грн. ПДВ (мембрана HDPE гладка\гладка 1мм.). Засновник, головний бухгалтер та керівник ОСОБА_3 , ІНН НОМЕР_2 , (крім ТОВ "Протек Агро Груп" являється керівником, ще на 52 СГД). Кількість працюючих – декларація в 2018 році не подана;

?ТОВ "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 41684230), сума взаємовідносин 467 016 грн. ПДВ, (Геомембрана GeoSvit HDPE STANDARD гладка/гладка 1,0мм (5,1х200м). Кількість працюючих – декларація в 2018 році не подана;

?ТОВ "СТАРТФОРД" (ЄДРПОУ 41698389), сума взаємовідносин 329 400 грн. ПДВ, (Геомембрана GeoSvit HDPE STANDARD гладка/гладка 1,0мм (5,1х200м)). Кількість працюючих – декларація в 2018 році не подана. Крім цього існують розбіжності, ТОВ "Стартфорд" не відобразило у своїй податковій звітності операції з ТОВ «Спецтрансбуд» на вищевказану суму;

?ТОВ "Охоронна Компанія "Полкан" (ЄДРПОУ 41856892), сума взаємовідносин 298 656 грн. ПДВ (Геомембрана GeoSvit HDPE STANDARD гладка/гладка 1,0мм (5,1х200м). Кількість працюючих – декларація в 2018 році не подана. Крім цього наявні розбіжності, ТОВ "Охоронна Компанія "Полкан" не відобразило у своїй податковій звітності операції з ТОВ «Спецтрансбуд» на вищевказану суму;

?ТОВ "СІФАНТА КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41697715), сума взаємовідносин 291 400 грн. ПДВ, (Геотекстиль Low&Bonar Tipptex BS 12 (5х100м), кількість працюючих – декларація в 2018 році не подана;

?ТОВ "ДОМІНОН" (ЄДРПОУ 41386509), сума взаємовідносин 31 000 грн. ПДВ, (Геотекстиль Tipptex BS 12, внесено до бази АІС «СФП» 19.12.2018 року.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН"» (код 41856892), з метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємства.

Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН"» (код 41856892) на даний час знаходиться у володінні Переяслав-Хмельницької районної державної адміністрації Київської області що знаходиться за адресою: 08400, Київська область, місто Переяслав-Хмельницький, вул. Богдана Хмельницького, 53.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні Переяслав-Хмельницької районної державної адміністрації Київської області, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Петкову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, реєстраційної справи ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН"» (код 41856892), яка перебуває у володінні Переяслав-Хмельницької районної державної адміністрації Київської області що знаходиться за адресою: 08400, Київська область, місто Переяслав-Хмельницький, вул. Богдана Хмельницького, 53, за період з дати державної реєстрації 14.11.2019 року, а саме:

?документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;

?документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

?документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

?копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

?документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

?заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;

?документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

?другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

?описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

?реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

?довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;

?заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

?квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Петкову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 14.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба