Ухвала суду № 85661461 від 15.11.2019 , Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8158/19

1-кс/405/4558/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" листопада 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Булькач С.С., розглянувши у кримінальному провадженні № 32019120010000047, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000047 від 10.07.2019, відносно службових осіб ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код 34374788, Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Соколівське, пр-т. Соколівський, 17 «О») шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних, не підтверджених належним чином оформленими первинними документами, фінансово-господарських операцій із закупівлі олії соняшникової, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Вірлент Компані» (код 41381778), ТОВ «Комінвест-АТГ» (код 41827882) та TOB «Дап Вест» (код 41715959) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за період з ІV кварталу 2017 року по І квартал 2019 року в сумі 2865571 грн. та податку на додану вартість за період з 01.12.2017 року по 30.06.2019 року в сумі 1715926 грн., а всього в загальній сумі 4581497 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» зареєстровано в ГУ ДФС у Кіровоградській області 25.09.2006 року за №238. Підприємство, а також його виробничі потужності розташовані за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Соколівське, просп. Соколівський, 17 О. Основний вид діяльності підприємства 10.11-виробництво м`яса.

Керівник підприємства гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_1 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 25.03.2003 р.

Головний бухгалтер гр. ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт: НОМЕР_2 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 20.05.1997 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань та не сплати податків до бюджету, службові особи ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» здійснили безтоварні операції із закупівлі олії соняшникової на загальну суму 1273606,81 грн. ПДВ. Документальне відображення безтоварних операцій здійснювалось із залученням підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Вірлент Компані» (ЄДРПОУ 41381778), ТОВ «Дап Вест» (ЄДРПОУ 41715959) та ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882).

В подальшому з підконтрольними підприємствами-комісіонерами, а саме: ПП «Н.В. Плюс» (ЄДРПОУ 36415883) та ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (ЄДРПОУ 41365164) укладено договори комісії. ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси», виступивши комітентом здійснило нетипові експортні операції високоліквідної сільськогосподарської продукції, а саме олії соняшникової для мінімізації та ухилення від сплати податків ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» (код ЄДРПОУ 34374788).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вірлент Компані» (ЄДРПОУ 41381778), ТОВ «Дап Вест» (ЄДРПОУ 41715959) та ТОВ «Комінвест-АТГ» (ЄДРПОУ 41827882) встановлено, що на підприємствах відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. За результатами проведеного аналізу зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «Вірлент Компані», ТОВ «Дап Вест» та ТОВ «Комінвест-АТГ» встановлено факти формування схемного податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки, та сприянні в несплаті податків до бюджету України.

14.08.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 23.07.2019 року проведено обшук виробничих потужностей та офісних приміщень ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси», а саме: Кіровоградська обл.., Кропивницький р-н., с.Соколівське, проспект Соколівський, 17-О, в ході якого виявлено та вилучено товарно-транспортні накладні згідно яких від ТОВ «Вірлент Компані» та ТОВ «Комінвест-АТГ» перевозилася олія соняшникова для ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси» на адресу терміналу ТОВ «Евері», м.Миколаїв, вул.Громадянська,117, а саме:

1.ТТН №00513 від 01.06.2018, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

2.ТТН №00605 від 14.09.2018, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

3.ТТН №00601 від 10.09.2018, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

4.ТТН №00548 від 02.07.2018, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

5.ТТН №00234 від 03.12.2017, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

6.ТТН №00215 від 16.11.2017, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

7.ТТН №00606 від 15.09.2018, водій ОСОБА_4 , автомобіль DAF НОМЕР_4 7271 АХ, причіп НОМЕР_5 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

8.ТТН №00602 від 11.09.2018, водій ОСОБА_4 , автомобіль DAF НОМЕР_4 7271 АХ, причіп НОМЕР_5 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

9.ТТН №00550 від 03.07.2018, водій ОСОБА_4 , автомобіль DAF НОМЕР_4 7271 АХ, причіп НОМЕР_5 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

10.ТТН №00515 від 01.06.2018, водій ОСОБА_4 , автомобіль DAF НОМЕР_4 7271 АХ, причіп НОМЕР_5 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

11.ТТН №00228 від 02.12.2017, водій ОСОБА_4 , автомобіль DAF НОМЕР_4 7271 АХ, причіп НОМЕР_5 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

12.ТТН №00604 від 13.09.2018, водій ОСОБА_5 , автомобіль DAF НОМЕР_4 4334 ВІ, причіп НОМЕР_6 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

13.ТТН №00221 від 01.12.2017, водій ОСОБА_5 , автомобіль DAF НОМЕР_4 4334 ВІ, причіп НОМЕР_6 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

14.ТТН №00603 від 12.09.2018, водій ОСОБА_6 , автомобіль DAF ВА 2244 ВК, причіп НОМЕР_7 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

15.ТТН №00547 від 01.07.2018, водій ОСОБА_6 , автомобіль DAF ВА 2244 ВК, причіп НОМЕР_7 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

16.ТТН №01289 від 20.11.2018, водій ОСОБА_7 , автомобіль DAF АЕ НОМЕР_8 , причіп НОМЕР_9 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

17.ТТН №01342 від 06.12.2018, водій ОСОБА_7 , автомобіль DAF АЕ НОМЕР_8 , причіп НОМЕР_9 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

18.ТТН №01288 від 20.11.2018, водій ОСОБА_9 , автомобіль DAF АЕ 8991 ІХ, причіп НОМЕР_10 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

19.ТТН №01341 від 05.12.2018, водій ОСОБА_9 , автомобіль DAF АЕ 8991 ІХ, причіп НОМЕР_10 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

20.ТТН №01292 від 21.11.2018, водій ОСОБА_10 , автомобіль DAF АЕ НОМЕР_11 , причіп НОМЕР_12 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

21.ТТН №01370 від 08.12.2018, водій ОСОБА_10 , автомобіль DAF АЕ НОМЕР_11 , причіп НОМЕР_12 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

22.ТТН №01291 від 21.11.2018, водій ОСОБА_11 , автомобіль DAF НОМЕР_13 , причіп НОМЕР_14 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП «Лисенко», пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

23.ТТН №01358 від 07.12.2018, водій ОСОБА_11 , автомобіль DAF НОМЕР_13 , причіп НОМЕР_14 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП «Лисенко», пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

24.ТТН №01294 від 22.11.2018, водій ОСОБА_12 , автомобіль MAN НОМЕР_15 , причіп НОМЕР_16 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП «Лисенко», пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

25.ТТН №01377 від 09.12.2018, водій ОСОБА_12 , автомобіль MAN НОМЕР_15 , причіп НОМЕР_16 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП «Лисенко», пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

26.ТТН №01306 від 24.11.2018, водій ОСОБА_13 , автомобіль DAF НОМЕР_17 , причіп НОМЕР_18 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері»;

27.ТТН №01385 від 10.12.2018, водій ОСОБА_13 , автомобіль DAF НОМЕР_17 , причіп НОМЕР_18 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул. АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері».

Керівником ТОВ «Миртранс» (ЄДРПОУ 39839637) являється гр. ОСОБА_14 (код НОМЕР_19 ), яка повідомила, що ТОВ «Миртранс» не здійснювало вказаних перевезень. Водії, які вказані у ТТН їй не знайомі, також на підприємстві відсутні автотранспортні засоби які зазначені у вказаних ТТН.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що розвантаження олії соняшникової, вантажовідправником якої є ТОВ «Комінвест-АТГ» по договору поставки №15/10-18 від 15/10.2018 з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси», відбувалося за адресою: м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері». При цьому вантажоодержувачем вказаної олії соняшникової є SUNOIL TRADE LTD по контракту 261118 від 26.11.2018р. з ТОВ «Зерноторг 2017». Експортер ТОВ «Зерноторг 2017» по договору комісії №151018-К від 15.10.2018 з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси».

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що розвантаження олії соняшникової вантажовідправником якої є ТОВ «Вірлент Компані» відбувалося за адресою: м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері». При цьому вантажоодержувачем вказаної олії соняшникової є ПП «Н.В. Плюс» по договору комісії №16/11-1К від 16.11.2017 з ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси».

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Евері», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що підтверджують або ж спростовують факт транспортування олії соняшникової від ТОВ «Вірлент Компані» (код 41381778) та ТОВ «Комінвест-АТГ» (код 41827882) на адресу ТОВ «Евері», м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, для ТОВ «Соколівський м`ясокомбінат «Українські ковбаси», які перебувають у володінні ТОВ «Евері» (код 34437753), м.Миколаїв, вул. Громадянська, 117, за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019 а саме:

1. ТТН №00513 від 01.06.2018, водій ОСОБА_3 , автомобіль DAF ВА 4931 ВС, причіп НОМЕР_3 , вантажовідправник ТОВ «Вірлент Компані», перевізник ТОВ "Миртранс", пункт розвантаження м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117, термінал ТОВ «Евері»;

27.ТТН №01385 від 10.12.2018, водій ОСОБА_13 , автомобіль DAF НОМЕР_17 , причіп НОМЕР_18 , вантажовідправник ТОВ «Комінвест-АТГ», перевізник ФОП « ОСОБА_8 », пункт розвантаження м. Миколаїв, вул АДРЕСА_1 , 117, термінал ТОВ «Евері».

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 15.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба

Часті запитання

Який тип судового документу № 85661461 ?

Документ № 85661461 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85661461 ?

Дата ухвалення - 15.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85661461 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 85661461 ?

В Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 85661461, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Судове рішення № 85661461, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда) було прийнято 15.11.2019. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити корисні відомості.

Судове рішення № 85661461 відноситься до справи № 405/8158/19

Це рішення відноситься до справи № 405/8158/19. Фірми, які зазначені в тексті цього судового документа:

Наша система дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку даних. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 85661460

Наступний документ : 85661463

Налаштувати онлайн-моніторинг ключових змін, таких як початок банкрутства або зміна директора;
Знайти приховані зв’язки ваших контрагентів, зокрема компанії-”одноденки”;
Переглянути наявність і термін дії ліцензій;
Ознайомитись із судовими справами, якщо вони є;
Перевірити наявність податкового боргу;

Ухвала суду № 85661461, 15.11.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)