Ухвала суду № 85642658, 11.11.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/30484/19

Провадження № 1-кс/686/15788/19

У Х В А Л А

11 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області Мазура А.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №12019240000000277,

ВСТАНОВИВ:

11.11.2019 року заступник начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області Мазур А.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Ковальчук С.М., про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «ВіЕс Банк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «Мегабанк», а саме до документів, які містять відомості про рух коштів по банківських рахунках, які відкриті ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з службовим підробленням, а саме внесення службовими особами ОК «Львівський-2» (ПН 41281886), ОК «Проскурів» (ПН 40705117), ОК «ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40187623), ОК «Сімейне» (ПН 40117006), ОК «Львівський» (ПН 40016880) завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів.

18 жовтня 2019 року відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12019240000000277 за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві гр-на ОСОБА_2 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК "Львівський", ЖК "Проскурів", ЖК "Олімпійський-2" та таунхаусів "Family House", розташованих у м. Хмельницькому за адресами: вул. АДРЕСА_1 шоссе, 20/1 АДРЕСА_2 , забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК «Львівський-2», ОК «Львівський», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ «ВіЕС-Банк», ПАТ «Мегабанк» та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ДФС у Хмельницькій області без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 41/22-01-16-07-41/2906014695 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_2 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами проведеного дослідження встановлено порушення: пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України ОК «Львівський-2» (ПН 41281886) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 , в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 в загальній сумі 1 346 433 грн.

З метою аналізу та перевірки достовірності відомостей щодо перерахунку ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» коштів на рахунки ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 , перевірки фактів подальшого знання, перерахунку вказаних коштів ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 , та приймаючи до уваги, що вказані факти в рамках розслідування данного кримінального провадження можуть мати значення доказів - необхідно здійснити доступ до інформації, яка знаходиться у банківських установах ПАТ «ВіЕс Банк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «Мегабанк» щодо руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити осіб, які причетні до вчинення злочину, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області Мазуру Андрію Вікторовичу, слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області Лещику Станіславу Віталійовичу, Пустовому Олександру Олександровичу, Дмитрук Віті Петрівні, Якимовському Леоніду Леонідовичу, на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення інформації про рух коштів, із зазначенням інформації про фізичних та юридичних осіб на рахунки та з рахунків яких було здійснено операції, інформації про контрагентів, суми перерахованих коштів та призначення платежів, по рахунках ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

- р/р № НОМЕР_3 , що знаходяться у володінні ПАТ «ВіЕс Банк», в період з 01.06.2017 по 12.10.2018;

- р/р № НОМЕР_4 в період з 27.08.2018 по 07.11.2019, № НОМЕР_5 в період з 14.08.2018 по 07.11.2019, №UA493395000000026006900732001 в період з 14.08.2018 по 07.11.2019, №UA673395000000026005900732002 в період з 27.08.2018 по 07.11.2019, що знаходяться у володінні АТ «Таскомбанк»;

- р/р № НОМЕР_6 в період з 26.09.2018 по 07.11.2019, №UA263516290000000002600222157 в період з 26.09.2018 по 07.11.2019, що знаходяться у володінні ПАТ «Мегабанк».

Уповноваженим особам ПАТ «ВіЕс Банк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «Мегабанк» забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії зазначених документів.

Ухвала діє по 10 грудня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя