Ухвала суду № 85635995, 12.11.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5405/19

пр.№ 1-кс/464/2673/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю.., секретар судового засідання Бігун Ю.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюк Т.З. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюк Т.З. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Галабурдою А., про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753), щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу «Park Tower» за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 86, а саме: договорів купівлі- продажу фінансового інструменту з усіма додатками, актів прийому-передачі фінансового інструменту з додатками з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період 2018 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753), що розташоване за адресою: м.Львів, вул. Головацького, 23А.

Клопотання мотивуєтим,що слідчимуправлінням фінансовихрозслідувань ГУДФС уЛьвівській областіпроводиться досудоверозслідування кримінальногопровадження,внесеного 01квітня 2019року доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019140000000029,за попередньоюправовою кваліфікацієюкримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.212КК України,щодо несплатислужбовими особамиТОВ "Завод№ 3"(ЄДРПОУ31156656)із залученнямкомпанії ПАТ"КУА"Карпати-інвест"(ЄДРПОУ22334753),податків,зборів,інших обов"язковихплатежів увеликих розмірах.Встановлено, що ТОВ «Завод №3» є замовником будівництва за адресою: м. Львів вул. Стрийська, 86 під торгівельною маркою житловий комплекс «Park Tower», відповідно до дозволу на початок будівельних робіт серії ІУ №113171921233 від 11.07.2017. Посадовими особами ТОВ «Завод № 3» в 4 кварталі 2018 року недостовірно визначено об`єкт та базу оподаткування з податку на прибуток із залученням компанії ПАТ «КУА «Карпати Інвест», з реалізації квартир загальною площею на суму 16101450 грн. за ціною 10600 грн. за 1 м2 при реальній ціні продажу 28000 грн. за 1 м2. Таким чином, в базу оподаткування не включено дохід в сумі 26374550 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах 4747419 грн. ТОВ «Завод № 3» здійснювало та продовжує здійснювати реалізацію майнових прав на квартири фізичним та юридичним особам по занижених цінах, які відображались у податковій звітності. Фактично реалізація квартир відбувалась по значно вищих цінах, в залежності від об`єкту продажу. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, необхідно провести виїмку копій документів з приміщення останнього, щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу «Park Tower» за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 86.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності. Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ «КУА«Карпати-Інвест»(ЄДРПОУ22334753) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо.

Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюку Тарасу Зеноновичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюку Віктору Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Барабашу Володимиру Олеговичу, тимчасовий доступ до документів ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753), щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу «Park Tower» за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 86, а саме: договорів купівлі- продажу фінансового інструменту з усіма додатками, актів прийому-передачі фінансового інструменту з додатками з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період 2018 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753), що розташоване за адресою: м.Львів, вул. Головацького, 23А.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на голову правління ПАТ «КУА «Карпати-Інвест» (ЄДРПОУ 22334753).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань