Ухвала суду № 85632020, 14.11.2019, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа № 643/18594/19

Провадження № 1-кс/643/7299/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2019 року Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Задорожна А.М., за участі секретаря судових засідань Тугайбей В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Харкові клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтава Либань А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованим у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019170000000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Харківській області, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ «Автопромпідшипник», допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5 064 250 гривень та податку на прибуток в сумі 4 624 555 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9 688 805 гривень, що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

В ході досудового розслідування 03.10.2019 проведено обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Астер-В», під час якого вилучені документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» ЄДРПОУ 38382174), підприємством «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), підприємством «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), ПП «Тин» (ЄДРПОУ 33605661) та ТОВ «Астер-В» за період з 01.01.2016 по 01.06.2019.

Проведеним аналізом отриманих документів було встановлено, що ТОВ «Астер-В» (код 32952208) здійснює діяльності з купівлі - продажу металопрокату, при цьому з метою заниження об`єктів оподаткування, оформляють фіктивні документи штучного «транзиту» через підприємства «ХОР ВОІ «СОІУ», підконтрольні ОСОБА_1 .

Так, відповідно до документів постачальника - ТОВ ВП «Аліот» (код 39482051) встановлено наступне: згідно з видатковою накладною №63 від 17 березня 2016 року, постачальник ТОВ ВП «Аліот» реалізує в адресу покупця підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ», за договором №15/03/16-2 від 15.03.2016 року «дріт ніхромовий Х20 Н80 д.5.5мм» в кількості 140 кг загальною вартістю 100800 грн., за довіреністю № Р 17-03-01 від 17.03.2016, виданої на ім`я ОСОБА_1 . Згідно товарно-транспортної накладної №005005987 від 14.03.2016 року - постачальник ТОВ ВП «Аліот» направляє вказаний товар безпосередньо в адресу ТОВ «Астер-В» (одержувач заступник директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_2 ). Від підприємства «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ «Астер-В» вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1603-17-01 від 17.03.2017 на суму - 138600,0 грн.)

Відповідно до отриманих документів ТОВ «Експомет Плюс» (23462996), (колишня назва ТОВ « Ольга ») встановлено, що згідно з видатковою накладною №8175 від 09 вересня 2016 року - постачальник ТОВ «Ольга» реалізує в адресу покупця - підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» за основним договором № Р-0009626 від 07 вересня 2016 року «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.5.5мм» в кількості 139,85 кг та «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.6,3мм» в кількості 61,8 кг загальною вартістю 145188,0 грн. за довіреністю №Р 09-09-01 від 09.09.2016 на ім`я ОСОБА_1 при цьому, Підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» направляє на адресу ТОВ «Ольга» довірений лист, яким ОСОБА_1 довіряє отримати зазначений товар у ТОВ «Ольга», безпосередньо ТОВ «Астер-В» (одержувач заступник директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_2 ). Від підприємства «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ «Астер-В» вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1609-09-02 від 09.09.2016 на суму - 204473,10 грн.).

Таким чином, підтверджується що ТОВ «Астер-В» (код 32952208) закуповує товари у підприємств реального сектору економіки, шляхом фіктивного транзиту через підприємства «ХОР ВОІ «СОІУ», маючи умисел на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом незаконного використання наданого підприємствам ХОР ВОІ «СОІУ» права на користування пільгами з оподаткування, з метою подальшого штучного зменшення розміру податкових зобов`язань.

Разом з тим, під час досудового розслідування встановлені та допитані в якості свідків автоперевізники, які начебто здійснювали перевезення (транспортування) матеріалів та відповідної продукції з ТОВ «Астер-В» (код 32952208) та Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), ПП «Тин» (33605661), які повідомили, що взаємовідносин з ТОВ «Астер -В» не мали, підписи в товаро-транспортних накладних виконані не ними. Крім того, відповідно до листа директора ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої служби №100» ОСОБА_4 встановлено, що товаро-транспортна накладна №06-23-02 від 23.06.2016 у підприємства відсутня взагалі.

З урахуванням наведеного та беручи до уваги, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні експертні знання, 30 жовтня 2019 року слідчим у вказаному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу, з метою встановлення ким виконано підписи від імені особи ОСОБА_1 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у товаро-транспортних накладних тією особою, від імені якої вони зазначені, чи іншою особою. Проведення даної експертизи доручено експертам Харківського науково - дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України в Харківській області, яким також були надані для проведення експертизи оригінали документів, які були вилучені під час обшуку 03.10.2019 за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Астер-В».

Разом з цим, ухвалою слідчого судді Московського районного суду м. Харкова Короткого І.П. від 29.10.2019 задоволено скаргу директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_7 та зобов`язано слідчого повернути ТОВ «Астер-В» усе майно, яке було вилучено під час обшуку 03.10.2019. Відповідно до вимог КПК України вказана ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також завершення проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні в ТОВ «Астер-В» оригіналів товаро-транспортних накладних.

Зазначена інформація в матеріалах самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «Астер-В», виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Астер-В».

Суд на підставі ч.2 ст.163 КПК України вважає за можливе провести розгляд зазначеного клопотання без виклику службових осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до оригіналів товаро-транспортних накладних, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ «Астер-В» (код 32952208) - м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 26, кв. 1 «А».

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Либаню Антону Михайловичу, слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до оригіналів товаро-транспортних накладних №11-28-01 від 28.11.2016, №11-16-01 від 16.11.2016, №10-24-01 від 24.10.2016, №10-17-01 від 17.10.2016, №10-04-01 від 04.10.2016, №08-08-01 від 08.08.2017, №04-07-01 від 07.04.2017, №05-11-01 від 11.05.2017, №07-13-01 від 13.07.2017, №07-18-01 від 18.07.2017, №07-24-02 від 24.07.2017, №06-26-01 від 26.06.2017, №06-15-01 від 15.06.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-09-01 від 09.03.2017, №03-03-01 від 03.03.2017, №03-01-01 від 01.03.2017, №01-20-03 від 20.01.2017, №01-20-02 від 20.01.2017, №02-23-01 від 23.02.2017, №02-16-01 від 16.02.2017, №02-13-02 від 13.02.2017, №02-10-01 від 10.02.2017, №08-04-03 від 04.08.2016, №09-21-01 від 21.09.2016, №09-09-01 від 09.09.2016, №09-08-01 від 08.09.2016, №08-01-01 від 01.09.2016, №06-23-02 від 23.06.2016, №06-23-01 від 23.06.2016, №06-22-02 від 22.06.2016, №06-14-01 від 14.06.2016, №05-23-01 від 23.05.2016, №05-04-02 від 04.05.2016, №07-28-02 від 28.07.2016, №07-26-01 від 26.06.2016, №07-20-01 від 20.07.2016, №07-01-01 від 01.07.2016, №27-01-02 від 27.01.2016, №13-01-01 від 13.01.2016, №01-11-01 від 11.01.2016, №04-26-01 від 26.04.2016, №06-04-01 від 06.04.2016, №04-05-01 від 05.04.2016, №04-01-01 від 01.04.2016, №03-31-01 від 31.03.2016, №03-24-01 від 24.03.2016, №03-16-01 від 16.03.2016, №03-01-01 від 01.03.2016, №02-29-01 від 29.02.2016, №02-10-01 від 10.02.2016, №02-01-01 від 01.02.2016 з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ «Астер-В» (код 32952208) - м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 26, кв. 1 «А».

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий судя А.М. Задорожна