Постанова № 8560104, 12.02.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дело №4-218/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

12 февраля 2010 года г.Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи Воробьева А.В., при секретаре Войтенко Г.В., с участием прокурора Ломейко В.А., адвоката ОСОБА_1, рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья ОСОБА_2А об избрании меры пресечения в виде заключение под стражей и материалы уголовного дела №590901 , в отношении

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гра жданки Украины, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_3, не замужем, работающей директором ООО „Мобитрансбуд”, проживающей по адресу г. Запорожье, бул. ЦентральныйАДРЕСА_1, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Из представленных суду материалов усматривается, что 09.02.10 СО НМ ГНА в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 590901 в отношении ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по признакам преступлений предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что ОСОБА_3, занимая в соответствии с протоколом № 1 общего собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью «Мобитрансбуд» (далее ООО «Мобитрансбуд») № 1 от 05.10.06 должность директора ООО «Мобитрансбуд» (код по ЕГРПОУ 34748907, зарегистрирована редакция устава исполнительным комитетом Запорожского городского совета Запорожской области 22.11.06 под номером 11031020000016352, взято на налоговый учет Государственной налоговой инспекцией в Орджоникидзевском районе г. Запорожья 07.12.06 под № 2572, зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость 01.08.08 под индивидуальным налоговым номером № 347489008290, по юридическому и фактическому адресу: г. Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины, дом № 57/б), выполняя согласно устава общества и законодательства Украины организационно-распорядительные и административно-хозяйственые функции, будучи служебным лицом общества, ответственным за правильность начисления и полноту уплаты налогов, действуя умышленно, по предварительному сговору с учредителем ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_4, совершила фиктивное предпринимательство и умышленно уклонилась от уплаты налогов в особо крупных размерах, при следующих обстоятельствах.

Так, в июле 2008 года ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_4, вступили в преступный сговор направленный на регистрацию субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, которая заключалась бы в подделке документов и последующем их использовании в умышленном уклонении от уплаты налогов при ведении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мобитрансбуд».

Для регистрации юридического лица, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 подыскали ОСОБА_5, которой предложили зарегистрировать на ее имя ЧП «Техдормаш», пообещав помощь при ведении хозяйственной деятельности предприятия, на что ОСОБА_5 ответила согласием.

При этом, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 пообещали оказание помощи ОСОБА_5, с целью дальнейшего получения регистрационных документов и печати ЧП «Техдормаш», для приобретения полного контроля над предприятием.

ОСОБА_5 будучи неосведомленной о преступных намерениях ОСОБА_3 и ОСОБА_4.В., 21.07.08 у частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_6 подписала устав ЧП «Техдормаш».

24.07.08 указанный устав зарегистрирован исполнительным комитетом Запорожского городского совета Запорожской области под № 11031020000023482 и 24.07.08 взято на учет в органах государственной налоговой службы под № 12200, где ОСОБА_5 стала единственным учредителем и директором предприятия.

После регистрации ЧП «Техдормаш», придерживаясь разработанного плана, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, под предлогом оказания помощи ОСОБА_5 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Техдормаш», получили от ОСОБА_5 регистрационные документы и печать предприятия. Получив полный контроль над ЧП «Техдормаш», ОСОБА_3 и ОСОБА_4 составляли первичные бухгалтерские документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Мобитрансбуд», где ОСОБА_3 подписывала документы от имени директора ООО «Мобитрансбуд», а неустановленное в ходе следствия лицо, подписывало документы от имени директора ЧП «Техдормаш» ОСОБА_5 При этом имея свободный доступ к печати, заверяли документы печатью ЧП «Техдормаш», не имея на это соответствующих полномочий. Придерживаясь заранее разработанного плана, фактически товары, работы и услуги указанные в первичных документах ЧП «Техдормаш» в адрес ООО «Мобитрансбуд» не поставлялись и расчеты между указанными предприятиями не проводились.

В результате умышленных действий ОСОБА_3 и ОСОБА_4 объединенных единым преступным умыслом, путем отображения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Мобитрансбуд» документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении товаров, работ, услуг, у ЧП «Техдормаш» за период с 01.08.08 по 30.09.09 на сумму 4 783 389,00 гривен, в нарушение пп.7.2.6. п.7.2., пп.7.4.1 и пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.97 № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, занижен налог на добавленную стоимость на сумму 956 677,7 гривен, а также в нарушение п.5.1., пп.5.2.1. п.5.2. пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.94 № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 195 847,2 гривны, а всего в государственный бюджет фактически не поступили денежные средства в размере 2152524,9 гривен, что является крупным размером, так как в 1000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, директор ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_3, в период 2008-2009 годов, будучи служебным лицом, осуществляла финансово-хозяйственную деятельность в сфере ремонтно-строительных работ, работ по техническому обслуживанию оборудования, предоставления посреднических услуг.

Осознавая, что в результате поступления денежных средств на банковский счет ООО «Мобитрансбуд», полученных как выручка от реализации вышеуказанных товаров и услуг, возникает значительная сумма налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, и отсутствуют основания для формирования налогового кредита, ОСОБА_3 желая занизить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, умышленно уклонилась от уплаты данного налога путем отражения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия документов, содержащих заведомо ложные сведения по приобретению продукции и услуг у ООО «Пром-Постач» (код ЕГРПОУ 36065062) и ЧП «Техдормаш» (код ЕГРПОУ 36065151).

Осознавая, что факты приобретения товара документально не подтверждены, ОСОБА_3 с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость для ООО «Мобитрансбуд» в период времени 2008-2009 годов, составляла первичные бухгалтерские документы, со всеми предусмотренными законодательством реквизитами, путем внесения в документы заведомо ложных сведений, а в последующем при помощи неустановленного в ходе следствия лица подписывала документы от имени директора ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» ОСОБА_5 После чего ОСОБА_3 указанные документы заверяла оттисками печати ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».

Таким способом ОСОБА_3 создавала официальные документы, содержащие заведомо ложные сведения о поставке ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мобитрансбуд».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, достоверно зная, что товарно-материальные ценности от ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» в адрес ООО «Мобитрансбуд» не предоставлялись, ОСОБА_3 применила схему уклонения от уплаты налогов, путем отображения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении продукции у ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».

Реализовывая свой единый преступный умысел, ОСОБА_3, в период с 01.08.08 по 30.09.09, в нарушение п.п. 4.1.1, п.4.1, ст.4, п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11, п.5.1., пп.5.2.1 п.5.2 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 года № 283/97-ВР с изменениями и дополнениями, занизила сумму налога на прибыль на сумм 2270932,2 гривен и в нарушение п.1.7 ст.1 п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, занизила сумму налога на добавленную стоимость на сумму 1549713,7 гривен.

В результате преступных действий в бюджет государства фактически не поступили денежные средства в сумме 3820645,9 гривен.

12.02.2010 г. Панченко Л.В. предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины.

Обвиняемая вину не признает. Просит отказать в избрании меры пресечения в виде заключения под стражей.

Прокурор и следователь настаивают на удовлетворении представления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу.

Адвокат считает, что отсутствуют основания для избрания в отношении обвиняемой меры пресечения в виде заключения под стражу. Просит избрать меру пресечении в виде личного поручительства.

Выслушав пояснения обвиняемой, следователя, адвоката, мнение прокурора, исследовав материалы дела, суд считает, необходимым продлить срок задержания ОСОБА_3 до 10 суток, поскольку отсутствуют сведения о состоянии здоровья, подтверждающие о возможности ОСОБА_3 находится в условиях СИЗО, в связи, с чем не возможно решить вопрос об избрании ей меры пресечения.

Руководствуясь ст. 165-2 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Продлить срок задержания обвиняемой ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 до 10 суток с момента фактического задержания – 09 февраля 2010 года .

Копии постановления направить следователю СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья, прокурору Орджоникидзевского района г.Запорожье, начальнику ИВС – для сведения и исполнения.

Судья: А.В. Воробьев