Ухвала суду № 85594963, 11.11.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.11.2019 Справа № 554/10102/19

Провадження № 1-кс/554/16041/2019

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 листопада 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Садошенко М.П., за участю слідчого Момот В.О. розглянувши клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Смук Іллі Ілліча про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

Першим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто та в інтересах третіх осіб, зокрема службових осіб ТОВ «Альтерра Трейдінг», ТОВ «Альтаго» та ТОВ «Ельфор», під час здійснення службових повноважень з контролю податкових зобов`язань з ПДВ вносять недостовірні відомості до актів податкових перевірок, чим завдали тяжкі наслідки державним інтересам.

Під час досудового розслідування було встановлено, що слідчим управлінням прокуратури Дніпропетровської області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000028 за обвинуваченням ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, за результатами якого складено обвинувальний акт, який розглядається у суді. У даному кримінальному провадженні було витребувано матеріали тематичної перевірки від 29.05.2017 року № 17/04-36-22-25 щодо службових осіб Новомосковської ОДПІ.

Відповідно до матеріалів тематичної перевірки від 29.05.2017 року № 17/04-36-22-25 проведеної ГУ ДФС у Дніпропетровській області відносно службових осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що у 2015 році службові особи Новомосковської ОДПІ у порушення вимог п.п. 19-1.1.2 п. 19-1.1 ст. 19-1; п. 21.1.1, 21.1.3, п.21.1, ст. 21; п.п. 209.1, 209.2, 209.6 ст. 209, п.п «а», «б», п. 209.11 Податкового кодексу України, п.п. «г» п. 6.10 розділу 6 Наказу Міністерства фінансів України №1130 від 14.11.2014, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, діючи в інтересах ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40035290), ТОВ «Альтаго» (код ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Ельфор» (код ЄДРПОУ 39308091), склали висновок, до якого внесено завідомо неправдиві відомості щодо реалізації вказаними підприємствами власної продукції (зернових культур) більше ніж 75 відсотків від загального товарообороту підприємства, у результаті чого ТОВ «Альтерра Трейдінг» необґрунтовано надано спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, що призвело до невиплати вказаним підприємством податку на додану вартість сума якого більш ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області та його відокремлених підрозділів, а також інших причетних до злочину осіб, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, щодо ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40035290), ТОВ «Альтаго» (код ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Ельфор» (код ЄДРПОУ 39308091) за період листопада 2015 року по теперішній час, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали.

Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, слідство в подальшому зможе використати, як докази в кримінальному провадженні, так як вони необхідні для проведення судових експертиз, з метою встановлення суми матеріальної шкоди, містять підписи осіб які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки та інші фактичні дані, що мають доказове значення.

Запитувані документи містять інформацію необхідну для встановлення всіх обставин кримінального провадження, зокрема підтвердить той факт, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області не здійснили заходи реагування при виявлення невідповідності наданим документам.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання, просила задовольнити повністю.

Суд, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що Першим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто та в інтересах третіх осіб, зокрема службових осіб ТОВ «Альтерра Трейдінг», ТОВ «Альтаго» та ТОВ «Ельфор», під час здійснення службових повноважень з контролю податкових зобов`язань з ПДВ вносять недостовірні відомості до актів податкових перевірок, чим завдали тяжкі наслідки державним інтересам.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

Однак, вимога слідчого про вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки ним не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, у місті Полтаві Смуку Іллі Іллічу., Платонову Артуру Володимировичу, Удовиченко Вадиму Анатолійовичу, Шингарьову Денису Олександровичу, Пугачову Дмитру Олександровичу, Кривобоку Юрію Анатолійовичу, Папу Віктору Васильовичу, Харченко Ярославі Євгеніївні, Момот Валерії Олексіївні, Реві Віталію Сергійовичу, Мішуровському Владиславу Вікторовичу, Передірію Антону Олеговичу, Осадчому Павлу Володимировичу, Монич Наталії Іванівні, членам групи процесуальних керівників – прокурорам у кримінальному провадженні Науменко Юрію Олександровичу, Федорову Дмитру Миколайовичу, Самоткан Віталію Миколайовичу, Кондратюку Людмилі Василівні, Чернорот Артему Юрійовичу, Нізіку Сергію Сергійовичу, Власенко Богдану Сергійовичу, Струкову Євген Олександрович, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити їх копію, що знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, адреса м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, та підпорядкованих структурних підрозділів, а саме щодо ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40035290), ТОВ «Альтаго» (код ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Ельфор» (код ЄДРПОУ 39308091) за період листопада 2015 року по теперішній час, а саме:всієї інформації про проведення перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) фактичних перевірок) разом з актами перевірок та усіма додатками до актів;матеріалів перевірок вказаних підприємств, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ДФС та її структурними підрозділами за вказаний період;довідок про відшкодування ПДВ;податкової звітності (в тому числі декларації з податку на прибуток з додатками, декларації з податку на додану вартість з додатками);відомостей про нарахування заробітної плати засновникам, директорам, головним бухгалтерам підприємств в тому числі на інших підприємствах;додатків 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)»; паспортів проведених перевірок; інформації про судові спори по оскарженню рішень чи дій ДФС щодо вказаних підприємств, разом з копіями наглядових справ; паспортів підприємств, складених за результатами перевірок; інформації з реєстру податкових накладних; інформації з бази даних АІС «Податковий блок»; бази архівів податкової звітності; інформації про реєстраторів, які подавали електронну звітність (чий електронний підпис, анкетні дані користувача, IP-адресу користувача) де б вони не знаходилися, облікових справ вказаних підприємств;податкових накладних складених вказаними підприємствами та включеними до ЄДРН;податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками;витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних вказаними підприємствами;податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) за формою 1ДФ;реєстрів звітності отриманої по E-mail по вказаних підприємствах.

В решті клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова