Ухвала суду № 85590773, 13.11.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16875/19

1-кс/295/8583/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32019060000000030 слідчим з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Павлюком О.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735) та СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662). В подальшому ПП «АЗС ОНЛАЙН» передало сиру нафту в кількості 1602,4т. на переробку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідующому, ПП «АЗС ОНЛАЙН» здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5752,9 т. на адресу ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024).

Таким чином, ПП «АЗС ОНЛАЙН», на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10984848 грн.

В свою чергу ТОВ «БАРТ» документально відобразило придбання бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5752,9 т. у ПП «АЗС ОНЛАЙН», а в подальшому реалізацію придбаного бітума в кількості 23153,4 т. іншим контрагентам.

З метою проведення повного, всебічного, швидкого та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів фінансово-господарської діяльності, які зберігаються в ПП «АЗС ОНЛАЙН», ТОВ «БАРТ», ТОВ «АВРОРА БЕСТ», СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП».

Слідчий вказує, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товаро-транспортні\залізничні накладні, сертифікати відповідності, податкові та видаткові накладні, договори оренди (приміщень, транспорту обладнання), договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, взаєморозрахунки сторін, оборотно-сальдові відомості, ліцензії на видобуток, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатний розпис працівників, довіреності на представлення інтересів СГД.

Слідчий у клопотанні зазначає, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «БАРТ», ТОВ «АВРОРА БЕСТ», СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ», та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Також слідчий вказує, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, отримання зразків почерку для подальшого експериментального дослідження а також для встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Павлюку Олександру Володимировичу, слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Духновському Павлу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Пантусу Михайлу Леонідовичу та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024), ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735), СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662) та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) оригіналів фінансово-господарської документації а саме:

- сертифікати відповідності, договори оренди (виробничих потужностей, приміщень, транспорту, обладнання), ліцензії на видобуток нафти та газового конденсату, ліцензії на переробку нафти, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатний розпис працівників з зазначенням посад, звітність по сплаті екологічних податків;

- фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товаро-транспортні\залізничні накладні, податкові та видаткові накладні, договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, довіреності на представлення інтересів СГД, оборотно-сальдові відомості, взаєморозрахунки сторін по взаємовідносинах з ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) за період з 01.04.2019 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали до 12.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: