Ухвала суду № 85555234, 12.11.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7127/19

Провадження № 1-кс/202/11198/2019

УХВАЛА

Іменем України

12 листопада 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Розсохи І.О.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області Коваля І.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області Коваля І.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12019040000000785 від 30.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Вказане кримінальне провадження відповідно до постанови прокурора від 30.09.2019 року виділено з матеріалів кримінального провадження № 42019040000000522. Так, постановою прокурора виділено матеріали кримінального провадження відносно службових осіб юридичних осіб приватного права ТОВ «Кід Легпром Трейд» (код ЄДРПОУ 40963104), ТОВ «Транслайн ГМБХ» (нова назва ТОВ «Страттон Бюро», ЄДРПОУ 40940375), ТОВ «Повер Про» (ЄДРПОУ 41592186), діями яких нанесено збитки місцевому бюджету, що спричинило тяжкі наслідки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транслайн ГМБХ» (нова назва ТОВ «Страттон Бюро», ЄДРПОУ 40940375, місцезнаходження: Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Марата, буд. 5) внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи податкової звітності, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році на суму понад 1 млн. грн.

Відповідно до офіційної бази казначейства «Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ» зазначеному підприємству у 2018 році відшкодовано 1 542 689 грн. ПДВ на території Дніпропетровської області.

Під час бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «Страттон Бюро» мало назву ТОВ «Транслайн ГМБХ» та було зареєстровано за адресою: м. Дніпро, вул. Кільченська, буд. 17. За адресою реєстрації підприємство обслуговувала Лівобережна ДПІ Лівобережного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Транслайн ГМБХ» під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_1 , директором під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_2 .

Після проведення операції з відшкодування ПДВ підприємство ТОВ «Транслайн ГМБХ» перейменували на ТОВ «Страттон Бюро» та було змінено адресу реєстрації на: Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Марата, буд. 5. Директором було призначено ОСОБА_3 , яка є керівником ще на 57 підприємствах по всій території України з масовими адресами реєстрації.

Під час аналізу встановлено, що підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році ТОВ «Транслайн ГМБХ» стали взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «ТД «Рейм-Хаус» (код ЄДРПОУ 41162463), в 2017 році ТОВ «Транслайн ГМБХ» придбало у ТОВ «ТД «Рейм-Хаус» дверні стулки, штапики, коробки, імпости, з`єднувачі, тощо на загальну суму 767 055 грн., в свою чергу ТОВ «ТД «Рейм-Хаус» має ознаки фіктивності; ТОВ «Прод Сервіс Торг» (код ЄДРПОУ 40694467), в 2017 році ТОВ «Транслайн ГМБХ» придбало у ТОВ «Прод Сервіс Торг» стулки, штапики, труби, рами, коробки, імпости, з`єднувачі тощо на загальну суму 7 млн. 691 тис. грн., в свою чергу ТОВ «Прод Сервіс Торг» має ознаки фіктивності; ТОВ «Аксор Індастрі» (код ЄДРПОУ 37806217), в 2017 році ТОВ «Транслайн ГМБХ» придбало у ТОВ «Аксор Індастрі» привід, ножиці, накладки, петлі тощо на загальну суму 921 507 тис. грн.; ФОП ОСОБА_4 , в 2017 році ТОВ «Транслайн ГМБХ» придбало у ФОП ОСОБА_5 напої: «Кока-кола», «Фанта», «Спрайт», «Швепс», тощо на загальну суму 1 млн. 342 тис. грн. Зазначені операції явно виражені як «Пересорт» продукції, яка закуповувалась, у зв`язку з чим мають ознаки фіктивних.

В рамках кримінального провадження № 42019040000000522 від 05.08.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 03.09.2019 року здійснено тимчасовий доступ до речей і документів у Краматорському Управлінні (Краматорська ДПІ) у Донецькій області.

Під час проведення тимчасового встановлено, що з Лівобережної ДПІ Лівобережного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області до Краматорської ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області передана лише реєстраційна справа ТОВ «Страттон Бюро».

Документи щодо декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, довідок про результати камеральних перевірок даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, висновків про суми відшкодування податку на додану вартість до Краматорської ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області не передавались.

Таким чином, забезпечуючи виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів та отримання повної інформації щодо ТОВ «Страттон Бюро» (код ЄДРПОУ 40940375, колишня назва ТОВ «Транслайн ГМБХ») необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, а саме документів ТОВ «Страттон Бюро» (код ЄДРПОУ 40940375, колишня назва ТОВ «Транслайн ГМБХ») за період з 01.01.2017 року по теперішній час, які знаходяться в Лівобережному управлінні (Лівобережна ДПІ) ГУ ДФС у Дніпропетровській області (м. Дніпро, просп. Слобожанський, 95А), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість.

До Лівобережної об`єднаної державної податкової інспекції м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області 10.10.2019 року направлено запит у порядку передбаченому ст. 93 КПК України про надання декларацій з ПДВ ТОВ «Страттон Бюро» (код ЄДРПОУ 40940375, колишня назва ТОВ «Транслайн ГМБХ»), з податку на прибуток вказаного підприємства, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по теперішній час. Проте відповіді до цього часу не отримано.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У зв`язку з цим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Тому прокурор просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в Лівобережному управлінні (Лівобережна ДПІ) ГУ ДФС у Дніпропетровській області (м. Дніпро, просп. Слобожанський, 95А), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву, в котрій клопотання просив розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Лівобережного управління (Лівобережна ДПІ) ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, просп. Слобожанський, 95А.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області Коваля І.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ковалю І.Ю., прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні №12019040000000785 від 30.09.2019 року, слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області Рудій К.В. та слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №12019040000000785 від 30.09.2019 року, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в Лівобережному управлінні (Лівобережна ДПІ) ГУ ДФС у Дніпропетровській області (м. Дніпро, просп. Слобожанський, 95А), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по 12.11.2019 року.

Строк виконання ухвали до 11 грудня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.