Ухвала суду № 85523249, 31.10.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14927/19

Справа №760/29834/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Курова О.І., за участю секретаря судових засідань Слесар І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, лейтенанта податкової міліції Бабич А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Прокуратури Київської області Гулай Б.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що не встановлена досудовим слідством група осіб, на території м. Києва та Київської області, за період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942) та ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), сприяє в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Айвенго Плюс» (код ЄДРПОУ 40926125), ПП «Мілкстар» (код ЄДРПОУ 36543514), ТОВ «Астер-Трейд» (код ЄДРПОУ 39879659), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Айскрін» (код ЄДРПОУ 40038511), ТОВ «Екоагромпромснаб» (код ЄДРПОУ 38692848), ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845), ТОВ «Тарінг Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «Тек Трейд Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40074696), ПП «Багдавадзе і К» (код ЄДРПОУ 36691858), ТОВ «Добро Логістик» (код ЄДРПОУ 40409467), ТОВ «Актіон Україна» (код ЄДРПОУ 32801209) та ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630).

В ході досудового розслідування було встановлено ланцюг постачання товарів, а саме: суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), в період 2018-2019 років, «начебто» купують товар (роботи, послуги) у постачальників, після чого «начебто» реалізовують товар (роботи, послуги), не маючи трудові ресурси, найманих працівників, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировини, матеріалів, на інші підприємства, серед яких ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630), на загальну суму: 5 136 068 грн.

У клопотанні слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, економічних, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Згідно п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, п.1.1 розділу І Методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (в редакції наказу Мінюсту від 26.12.2012 № 1950/5), надаються оригінали предмета дослідження. Разом з тим, у відповідності до п.7 п.п.4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02.03.2013 висновок експертизи, проведеної по копіях документів формулюється виключно у вірогідній формі.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Коцюбко Катерині Валеріївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Жабській Тетяні Володимирівні, Фастовцю Сергію Павловичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Усатову Олександру Дмитровичу, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630), а саме: оригінали документів, які підтверджують реальність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, рахунки фактури, виписки по банківським рахункам, та інші документи, які можуть мати істотне значення в ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, та підтверджують реальність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Курова