Ухвала суду № 85514010, 11.11.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4616/19

Справа № 754/16212/19

У Х В А Л А

Іменем України

11 листопада 2019 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ЛІСОВСЬКА О.В., за участю секретаря Грей О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марини Віталіївни про накладення арешту на майно по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

08.11.2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., погоджене прокурором Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Хацковим Д.О., про накладення арешту на майно.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що у провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 року встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_1 , у період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_2 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_3 18.07.2018 року безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві Михайловою Н.С. під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), в особі ОСОБА_4 , за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019 року, ППР форми «В1» №0003901404 від 01.02.2019 року, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн. Враховуючи викладене, в діях службових осіб ТОВ «Біон Сервіс» наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

Поруч з цим, ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з

ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства:

ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Повноваження процесуального керівника у кримінальному провадженні здійснює прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Хацков Дмитро Олександрович.

Департаментом аудиту Головного управління ДФС у м. Києві проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «1 Україна ЛТД» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2018 року, за результатами якої складено акт № 890/26-15-14-04-01/39963064 від 13.09.2018 року та складено податкове повідомлення-рішення на суму 1 787 855 за № 0051851404 від 11.10.2018 року.

Під час проведення перевірки у період з 23.08.2018 року по 06.09.2018 року ревізором Михайловою Н.С. встановлено, що ТОВ «1 Україна ЛТД» здійснювало операції з придбання (спорудження) основних фондів, зменшення розміру незавершених капітальних інвестицій, введення (часткове введення) в експлуатацію об`єктів будівництва в перевіряємих періодах. ТОВ «1 Україна ЛТД» відповідно до договору поставки від 31.05.2018 року № 4А укладеного із ТОВ «Інвест Трейд Галс» придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки. Під час проведення перевірки не було надано технічні паспорти на транспортні засоби, в яких повинен містити відомості про власника. У зв`язку з відсутністю технічних паспортів, встановити власника транспортних засобів неможливо, а враховуючи те, що придбання транспортних засобів включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування, встановлено, що ТОВ «1 Україна ЛТД» завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень на суму 1 787 855 грн., чим порушено вимоги п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями).

19.03.2019 року проведеним оглядом баз даних «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» протягом 2018 року придбано у підприємств - імпортерів: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) 109 одиниць транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль тощо на загальну вартість 20 838 166,66 грн. (ПДВ - 4 167 633,33 грн.), а також проведеним оглядом встановлено, що сформований за результатами вказаних вище операцій підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» податковий кредит реалізовано в адресу ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176).

В подальшому, згідно відповіді РСЦ МВС України в м. Києві № 31/26-6367 від 17.04.2019 року встановлено, що за підприємствами ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані» жодних автотранспортних засобів не обліковувалось та не обліковується на даний час, а також згідно вказаного листа встановлено, що фактичними власниками деяких імпортованих підприємствами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД» автотранспортних засобів з VIN-кодами НОМЕР_4 (д.н.з. НОМЕР_5 ), НОМЕР_6 (д.н.з. НОМЕР_7 ), НОМЕР_16 (д.н.з. НОМЕР_9 ), згідно договорів купівлі-продажу, являються фізичні особи ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , на яких оформлені технічні паспорти у Регіональних сервісних центрах України за місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс».

28.03.2019 року в рамках кримінального провадження № 32019100000000190 допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який дав показання, що у вересні 2018 року придбав автомобіль Fiat Doblo, VIN-номер НОМЕР_16 (д.н.з. НОМЕР_9 ) на ринку «Чапаєвка» у м. Києві, у невідомого раніше чоловіка на ім`я « ОСОБА_10 ». Зі слів « ОСОБА_11 » він особисто розмитнив вказаний автомобіль. Зі слів ОСОБА_8 підприємства ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт»

(код 41137662), ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та

ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176) йому не відомі.

07.05.2019 року проведено огляди податкових адрес ТОВ «1 Україна ЛТД»: м. Київ,

вул. Ямська, буд. 41, оф. 7, ТОВ «Білдкомпані»: м. Київ, вул. Вільямса, 6Д, кв. 43,

ТОВ «Інвест Трейд Галс»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 6, якими не встановлено зовнішніх ознак місцезнаходження підприємств за податковими адресами.

Поруч з цим, у березні 2018 року ОСОБА_3 , будучи директором ТОВ «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № НОМЕР_10 , відкритий в АТ «Універсал Банк» на загальну суму 2 338 000 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період лютого 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 16.04.2018 року.

Окрім того, у квітні 2018 року ОСОБА_3 , будучи директором

ТОВ «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № НОМЕР_10 , відкритий в АТ «Універсал Банк» на загальну суму 362 992 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період березня 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 04.05.2018 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що за період вчиненого правопорушення ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» звітують до ДФС з однієї I.P. адреси: 185.36.188.21 та електронної адреси: kiev2540714@gmail.com, проте, крім названих підприємств із вказаної адреси за вказаний період також звітував (та на даний час звітує) ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), який начебто реалізував автотранспортні засоби на адресу ТОВ «1 Україна ЛТД». За вказані взаємовідносини на рахунок ТОВ «1 Україна ЛТД» № НОМЕР_10 , відкритий в АТ «Універсал Банк», було відшкодовано грошові кошти за період лютого-березня 2018 року, які вказані вище.

Проте, згідно виписок руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «1 Україна ЛТД» встановлено, що грошові кошти за начебто придбані у ТОВ «Теба Транс» автотранспортні засоби на рахунки останнього від ТОВ «1 Україна ЛТД» перераховувались, а автотранспортні засоби на адресу ТОВ «1 Україна ЛТД» не поставлялись оскільки на балансі підприємства відсутнє будь-яке рухоме майно, тобто, вказане відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «1 Україна ЛТД» на загальну суму 2 700 992 грн. відбулось безпідставно.

Окрім того, використання однієї ІР-адреси та електронної адреси підприємствами ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» та ТОВ «Теба Транс» свідчить про те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

29.07.2019 року відносно директора ТОВ «Білдкомпані» ОСОБА_2 до Печерського районного суду за вих. Прокуратури міста Києва № 04/5-546вих-19 спрямовано обвинувальний акт за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27

ч. 1 ст. 205 КК України, тобто за вчинення пособництва у фіктивному підприємництві

ТОВ «Білдкомпані» гр. ОСОБА_2 .

29.07.2019 року проведено огляд виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «Білдкомпані», відкритих в АТ «Банк Кредит Дніпро», яким встановлено, що ОСОБА_3 не будучи службовою особою та співробітником ТОВ «Білдкомпані» в касі АТ «Універсал Банк» з розрахункового рахунку вказаного підприємства отримала готівкові кошти в розмірі 4 768 999,98 грн. із призначенням платежу «господарчі витрати, офісні меблі», тобто, «конвертувала» грошові кошти в готівку.

Згідно матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що ОСОБА_3 пересилала поштою документи гр. ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_11 , який є директором ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), яке формувало штучний податковий кредит для ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД».

Окрім того, згідно виписок по рахункам ТОВ «1 Україна ЛТД» встановлено, що вказане підприємство протягом 2018 року перерахувало на рахунки ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382) грошові кошти на загальну суму понад 10 млн. грн. начебто за автомобілі, хоча основним видом діяльності ТОВ «Сістем-Проджект» є оптова торгівля м`ясними продуктами і вказане підприємство не подавало жодних накладних та декларацій на поставку автотранспортних засобів в адресу ТОВ «1 Україна ЛТД».

Також проведено огляд документів ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), які вилучені в АТ «Універсал Банк» на підставі ухвали слідчого судді, яким встановлено, що ОСОБА_3 , не являючись співробітником ТОВ «Сістем-Проджект» знімала грошові кошти із призначенням платежу «господарчі витрати, офісні меблі» на суму понад 5 млн. грн. через касу за допомогою грошових чеків, виписаних на її ім`я, тобто, «конвертувала» безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

Поруч з цим, під час досудового розслідування допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Біон Сервіс» ОСОБА_4 , який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та з приводу вчинення цих дій, пов`язаних з реєстрацією вказаного підприємства на своє ім`я спілкувався з ОСОБА_3 , а також відвідував банківські та інші установи також разом з ОСОБА_3

25.09.2018 року слідчим суддею винесено ухвалу, якою кримінальне провадження

№ 32019100000000550 від 14.08.2019 відносно директора та засновника ТОВ «Біон Сервіс» ОСОБА_4 , обвинуваченого за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України закрито на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КК України.

Враховуючи викладене, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що на території міста Києва наявна організована група осіб, до якої входить ОСОБА_3 , яка являється пособником, діяльність яких спрямована на незаконне привласнення державних коштів на банківські рахунки підконтрольних підприємств, та посягання на вчинення таких дій, а також на підроблення документів на переказ електронних грошей з банківських рахунків і грошових чеків на видачу готівкових коштів.

Згідно інформації з «НАІС ДДАІ» МВС України встановлено, що ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ) на праві власності має автомобіль Chevrolet Aveo, д.н.з.

НОМЕР_12 , № двигуна НОМЕР_13 , № кузова: НОМЕР_14 ; свідоцтво - НОМЕР_15 , дата видачі свідоцтва на вказаний автомобіль - 13.04.2019 року.

Тобто, ОСОБА_3 набула права власності на вказаний вище об`єкт рухомого майна після того, як зняла з розрахункових рахунків ТОВ «Сістем-Проджект» та ТОВ «Білдкомпані» грошові кошти на суму понад 10 млн.грн. із призначенням платежу «офісні меблі», хоча під час допиту ОСОБА_13 , яка являється власником приміщення за адресою АДРЕСА_1 , повідомила, що не давала нікому дозволу на реєстрацію жодного підприємства за вказаною адресою, а також що ТОВ «1 Україна ЛТД» за вказаною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилось, тобто, ОСОБА_3 придбала вказаний вище автомобіль за грошові кошти, набуті кримінально протиправним шляхом в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 1 статті 237 КПК України визначено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення та документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіреними підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження майна, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона розпорядження майном може бути застосована лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що її незастосування призведе до приховування, передачі майна.

Частиною 1 ст. 96-2 КК України встановлено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; а також відповідно до ч. 2 цієї ж статті - у разі якщо гроші, цінності та інше майно, зазначені у пункті 1 частини першої цієї статті, були повністю або частково перетворені в інше майно, спеціальній конфіскації підлягає повністю або частково перетворене майно.

Зазначене майно (автомобіль Chevrolet Aveo, д.н.з. НОМЕР_12 , № двигуна НОМЕР_13 , № кузова: НОМЕР_14 ), на яке потрібно накласти арешт, відповідно до ст. 167 КПК України є предметом кримінального правопорушення, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення та на яке спрямовано кримінальне правопорушення. Зазначені вище обставини відповідно до вимог ст. 167 та 170 КПК України передбачають накладання арешту на майно.

Окрім того, майно, яке набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Крім того, згідно із вимогами ст. 174 КПК України власник майна не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про скасування тимчасово вилученого майна.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та\або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Вказане клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

У кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Враховуючи правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення та недопущення відчуження майна, яке підлягає спеціальній конфіскації у кримінальному провадженні № 32019100000000190, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про накладення арешту на майно підставним та обґрунтованим, а тому таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 170-172, 175, 309, 400 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марини Віталіївни про накладення арешту на майно по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: на автомобіль Chevrolet Aveo, д.н.з. НОМЕР_12 , № двигуна НОМЕР_13 , № кузова: НОМЕР_14 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення, але оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя О.В.Лісовська