Ухвала суду № 85506266, 11.11.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16820/19

1-кс/295/8561/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000020 заступником начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 20172018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 року «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер», відповідно до висновків якого, занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

З метою вилучення документів митного оформлення імпортованих ТОВ «Домінант-Трейдер» транспортних засобів та бухгалтерських документів їх подальшої реалізації на митній території України, 08.07.2019 року директору ТОВ «Домінант-Трейдер» ОСОБА_5 оголошено ухвалу Богунського районного суду м.Житомира №1-кс/295/4940/19 від 21.06.2019 року про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.

На виконання вказаної ухвали, ОСОБА_5 надано копію акту приймання-передачі документації від 26.02.2019 року, відповідно до якого, вся документація підприємства за період 2016-2019 передана новому власнику ТОВ «Домінант-Трейдер» - ОСОБА_6 , зареєстрованому за місцем проживання: АДРЕСА_1 .

Проведеними слідчими діями встановлено, що ОСОБА_6 за вказаною адресою зареєстрований власником будинку ОСОБА_7 за грошову винагороду та в с.Володарка не проживає та не проживав. Будинок АДРЕСА_1 перебуває в аварійному стані та не придатний для проживання.

Відповідно до показань діловода Володарської сільської ради ОСОБА_8 , реєстрація місця проживання ОСОБА_6 проведена по недійсному паспорту громадянина України НОМЕР_1 , виданому на ім`я останнього.

Проведеною почеркознавчою експертизою (висновок експерта №1/3-320 від 30.09.2019 року) встановлено, що підписи у документах щодо реєстрації місця проживання ОСОБА_6 та у реєстраційних документах ТОВ «Домінант-Трейдер» виконані, ймовірно, різними особами.

Враховуючи вищевикладене, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що особа, яка використовує паспорт громадянина України на ім`я ОСОБА_6 не являється останнім, що ставить під сумнів факт передачі ОСОБА_6 документації ТОВ «Домінант-Трейдер».

ТОВ «Домінант-Трейдер» знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Небесної Сотні, буд. 60 (попередня назва вул. Московська). Директором та головним бухгалтером ТОВ «Домінант-Трейдер» є ОСОБА_5 , ін.н. НОМЕР_2 .

Оперативним шляхом встановлено, що гр. ОСОБА_5 у своїй повсякденній діяльності використовує автомобіль Hyundai Accent, д.н.з НОМЕР_3 . Даним автомобілем здійснюється перевезення бухгалтерських документів до місця реєстрації ТОВ «Домінант-Трейдер» та документів для митного оформлення транспортних засобів до відділу митного оформлення № 1 митного поста "Житомир-центральний".

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, яка підтримала клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку автомобіля HyundaiAccent,д.н.з НОМЕР_3 ,з метою відшукання та вилучення:

- договорів (угод), контрактів, укладених між ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємствами, фізичними особами, з приводу придбання та реалізації транспортних засобів, додаткових договорів (угод), контрактів;

- актів приймання-передачі автотранспортних засобів, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, що свідчать про придбання/реалізацію автотранспортних засобів;

- інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв, актів обстеження та митного огляду, експертних оцінок, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій щодо проведення розрахунків за автотранспортні засоби та сплату митних та інших платежів;

- інших документів, які фіксують факти придбання/реалізацію транспортних засобів та товарно-матеріальних цінностей;

- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємств-нерезидентів, подвійної реалізації автотранспортних засобів, заниження їх вартості, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємств-нерезидентів;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності перелічених підприємств;

- пристроїв відеофіксації, охорони, на яких містяться відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню, осіб, які відвідували приміщення або інші дані, які можуть бути використані як докази;

- мобільних телефонів (інших засобів зв`язку) у яких містяться відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню, або інші дані, які можуть бути використані, як докази;

- грошових коштів, одержаних шляхом незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків та походження яких встановити під час проведення обшуку неможливо;

- предметів, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інших даних, які можуть бути використані як докази та які ідентифікують осіб, що причетні до незаконної діяльності;

- інших знарядь та засобів вчинення злочину, грошей, цінностей та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 10.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: