Ухвала суду № 85506227, 04.11.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16418/19

1-кс/295/8424/19

УХВАЛА

Іменем України

04.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участі секретаря судового засідання Давиденко Я. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанта податкової міліції Павлюк О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ в рамках кримінального провадження № 32019060000000030.

Встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735) та СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662). В подальшому ПП «АЗС ОНЛАЙН» передало сиру нафту в кількості 1 602,4 т. на переробку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) з метою отримання кінцевого продукту - бітуму нафтового.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідующому , ПП «АЗС ОНЛАЙН» здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. на адресу ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024).

Таким чином, ПП «АЗС ОНЛАЙН», на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10 984 848 грн.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) має наступні рахунки: -№ НОМЕР_1 в АТ "ЄПБ" (МФО 377090); -№ НОМЕР_2 в АТ "ЄПБ" (МФО 377090); -№ НОМЕР_3 в АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749); -№ НОМЕР_4 в АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749); -№ НОМЕР_5 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805); -№ НОМЕР_6 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805); -№ НОМЕР_7 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805); -№ НОМЕР_8 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805); -№ НОМЕР_9 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335); -№ НОМЕР_10 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335); -№ НОМЕР_11 в Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647); -№ НОМЕР_12 в Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647); -№ НОМЕР_13 в Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647); -№ НОМЕР_14 в Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647).

В АТ "ЄПБ" (МФО 377090), АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335), Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд -

Постановив:

Надати слідчому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Павлюку Олександру Володимировичу, слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Духновському Павлу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Пантусу Михайлу Леонідовичу та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:

- АТ "ЄПБ" (МФО 377090) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН;

- АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН»;

- АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805) по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН;

- АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335) по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_9 відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН;

- Філії - Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647) по рахунках № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по всіх доступних валютах, по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2019 по теперішній час;

- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 04.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: