Ухвала суду № 85470977, 08.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17127/19

Провадження № 1-кс/592/9745/19

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

08 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю секретаря судового засідання Шипиленко О.Я., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірського В.С., розглянув клопотання - слідчого Свірського В.С. про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000042.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Свірського В.С., -

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000042 від 03.07.2019 за фактом вчинення службовими особами ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор повязаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, та головний економіст підприємств ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, у період 2018-2019 років з метою зменшення податкових зобовязань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є в тому числі ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень.

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» є повязаними підприємствами, які проводять спільну фінансову-господарську діяльність, використовуючи виробничі потужності, здійснюють виробництво не облікованої продукції та її реалізацію за готівковий рахунок, поза межами податкового обліку. Офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж не облікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, м. Охтирка, ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, м. Охтирка, ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3, м. Суми, ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4, м. Охтирка, через яких відбувається реалізація не облікованої продукції.

Згідно аналітичної довідки оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» від 21.06.2019 №53/18-28-21-07-05 вбачаються умисні дії службових осіб підприємств направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120 грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000 грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120 грн.

За результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що основним постачальником необлікованої сировини з якої в подальшому виготовляється необлікована продукція є ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489). Розрахунок зі службовими особами ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) за вказану сировину здійснюється виключно у готівковій формі, при цьому доставка вказаної сировини здійснюється вантажним транспортом, який належить на праві власності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) та його засновникам, зокрема вантажними автомобілями: MAN білого кольору з д.н.з НОМЕР_9 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_6, MAN червоного кольору з д.н.з. НОМЕР_10 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_6 та Scania зеленого кольору з д.н.з. НОМЕР_7 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_8. Фактичне виробництво борошна проводиться за адресою: АДРЕСА_1. За даною адресою розташована промислова територія з виробничими потужностями та нежитловими будівлями.

У нежитлових будівлях за вказаною адресою перебувають предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об'єктом злочинних дій, а саме документи щодо фінансового-господарської діяльності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) з ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) та ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання хлібобулочної сировини, обсяги і вартість фактично реалізованої хлібобулочної сировини у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), щодо придбання і використання хлібобулочної сировини, реалізації хлібобулочної сировини й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази.

Встановлено, що промислова територія з виробничими потужностями та нежитловими будівлями за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_8.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться предмети і документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій, та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні предмети та документи мають значення для досудового розслідування; відшукуванні предмети та документи можуть знаходитись у зазначеній в клопотанні в нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1, та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_8.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування ОСОБА_8

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2018-2019 роки, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій, а саме документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) з ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) та ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання хлібобулочної сировини, обсяги і вартість фактично реалізованої хлібобулочної сировини у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), щодо придбання і використання хлібобулочної сировини, реалізації хлібобулочної сировини й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Кузьміній Ользі Миколаївні.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.Б. Князєв