Ухвала суду № 85456009, 06.11.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Дата ухвалення
06.11.2019
Номер справи
344/11531/18
Номер документу
85456009
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 344/11531/18

Провадження № 1-кп/344/327/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2019 року м.Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючого - судді Лазаріва О.Б.,

з участю секретаря Черепій Н.П.,

прокурора Демуса О.Б.,

захисника Косійчука І.Г.,

обвинувачених ОСОБА_1,

ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Івано-Франківську матеріали кримінального провадження з обвинувальним актом щодо:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Івано-Франківськ, жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, українця, з вищою освітою, неодруженого,

якому повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, -

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Львів, жителя АДРЕСА_2 , громадянина України, українця, з вищою освітою, неодруженого,

якому повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Органом досудового розслідування обвинуваченому ОСОБА_1 повідомлено про підозру: у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності; у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими за попередньою змовою групою осіб та повторно; у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими у складі організованої групи та повторно.

Обвинуваченому ОСОБА_2 , органом досудового розслідування повідомлено про підозру: у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими за попередньою змовою групою осіб; у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими у складі організованої групи та повторно.

Зокрема, відповідно до змісту обвинувачення, злочини вчинено за наступних обставин. В липні 2016 року в ОСОБА_1 виник умисел на здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_1 усвідомлював, що зайняття фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України. Переслідуючи свій злочинний умисел, у липні 2016 року ОСОБА_1 вирішив придбати ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДРПОУ 40473490) та використовувати його надалі, прикриваючи незаконну діяльність. З цією метою 17.07.2016 року ОСОБА_1 уклав та підписав в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Сільвер-Буд», згідно яких став одноосібним власником ТОВ «Сільвер-Буд». У зв`язку з придбанням ОСОБА_1 корпоративних прав ТОВ «Сільвер-Буд», 18.07.2016 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися засновника і керівника, кінцевого бенефіціарного власника та розміру статутного фонду. Таким чином, ОСОБА_1 отримав від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Сільвер-Буд»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинив фіктивне підприємництво. Після внесення змін до статутних документів ТОВ «Сільвер-Буд» за невстановлених досудовим розслідуванням обставин були виготовлені електронні цифрові підписи керівника і печатки ТОВ «Сільвер-Буд» для майбутньої безпідставної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та безпідставного подання електронної податкової звітності товариства до податкового органу за місцем реєстрації. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи задля досягнення злочинної мети, пов`язаної з прикриттям незаконної діяльності, ОСОБА_1 відкрив поточні рахунки в банках для ТОВ «Сільвер-Буд». Так, 25.07.2016 року ОСОБА_1 , перебуваючи у відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» в м. Івано-Франківську, відкрив для ТОВ «Сільвер-Буд» поточні рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 та картковий рахунок № НОМЕР_3 . Цього ж дня, ОСОБА_1 відкрив в Івано-Франківській дирекції ПАТ «Діамантбанк» для ТОВ «Сільвер-Буд» поточний рахунок № НОМЕР_4 . Вказані рахунки протягом липня 2016 року - грудня 2017 року використовувалися ОСОБА_1 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. З цією метою ОСОБА_1 , володіючи електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", отримував безготівкові кошти на зазначені рахунки ТОВ «Сільвер-Буд» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги) та перераховував їх на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням їх у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_1 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні від імені ТОВ «Сільвер-Буд» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до державної податкової інспекції за місцем реєстрації. Використовуючи печатку ТОВ «Сільвер-Буд», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, ОСОБА_1 , діючи з метою прикриття незаконної діяльності, упродовж липня 2016 року - грудня 2017 року надавав незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ «Гранд Протект» (код ЄДРПОУ 38986819), ТОВ «ЕНЕРГОСТРОЙТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39041903), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КРАЇНА "ВАКАН» (код ЄДРПОУ 39060711), ТОВ «Сфера-А» (код ЄДРПОУ 39072690), ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство «УКРТАРА» (код ЄДРПОУ 39078671), ТОВ «ПАРЕТІ» (код ЄДРПОУ 39141486), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКРОН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39217937), ТОВ «УКРТЕХЕНЕРГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39223097), ТОВ «ПРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39421947), ТОВ «Екотеплоресурс» (код ЄДРПОУ 39439069), ТОВ «ПАЛЕТ-ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 39449742), ТОВ «ВКФ "ЮНІГРУПП» (код ЄДРПОУ 39470994), ТОВ «БІОПАЛИВО УКРАЇНА 2000» (код ЄДРПОУ 39496043), ТОВ «ДЕВЕРПРОМ» (код ЄДРПОУ 39615078), ТОВ «Будівельна компанія «ГАРАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39657296), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «СІНТА» (код ЄДРПОУ 39674463), ПП «УКР-ЄВРО БУД» (код ЄДРПОУ 39733319), ТОВ «Ландпресс» (код ЄДРПОУ 39762329), ТОВ «Компанія «Хмарочос» (код ЄДРПОУ 39772211), ТОВ «А-СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39777707), ТОВ «Укрфірм" (код ЄДРПОУ 39823763), ТОВ «АРМА-БІЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 39918823), ТОВ «ЛІТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40017842), ТОВ «КИТ-2» (код ЄДРПОУ 40034585), ТОВ «УКРГАЗСПЕЦСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40043427), ТОВ «ЛОЗА-ІФ» (код ЄДРПОУ 40107024), ТОВ «ВІНЕНЕРГОЕФЕКТИВНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40107218), ТОВ «ДАНИКА» (код ЄДРПОУ 40130886), ТОВ «Київська будівельно-монтажна компанія» (код ЄДРПОУ 40239718), ТОВ «МОНОЛІТНИК» (код ЄДРПОУ 40280567), ТОВ «Київ Буд Сервіс» (код ЄДРПОУ 40294035), ТОВ «Європроектгруп» (код ЄДРПОУ 40325655), ТОВ «Старкі Індастрі» (код ЄДРПОУ 40388861), ТОВ «ЕРІДАН ДЕСІЖН» (код ЄДРПОУ 40391408), ТОВ «Корайз» (код ЄДРПОУ 40404921), ТОВ «ЄВРОБУДЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 40428249), ТОВ «Клін Пойнт» (код ЄДРПОУ 40448925), ТОВ «Корпоративна Ініціатива» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «МАРТЕЙН» (код ЄДРПОУ 40474672), ТОВ «БРОК ТАЙМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40477013), ТОВ «САНМАФ ІНЖЕНЕРНІ МЕРЕЖІ» (код ЄДРПОУ 40534385), ТОВ «ЕКСТЕР» (код ЄДРПОУ 40635710), ТОВ «Асті Груп» (код ЄДРПОУ 40668987), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТО РЕСТ» (код ЄДРПОУ 40673505), ТОВ «ПІРОЛІЗ-ІФ» (код ЄДРПОУ 40676212), ТОВ «Ретод Гром» (код ЄДРПОУ 40688249), ТОВ «Галфайн" (код ЄДРПОУ 40715963), ФГ «Пролісок Агро 2016» (код ЄДРПОУ 40762822), ТОВ «Альфабуд Захід» (код ЄДРПОУ 40834286), ФГ «Пролісок Агро Свара» (код ЄДРПОУ 40973877), ТОВ «ВІНТЕХЕНЕРГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40988705), ТОВ «БУДІВНИЦТВО КОМФОРТА» (код ЄДРПОУ 41021053), ТОВ «РЕМДОРБУД-ОРАТІВ» (код ЄДРПОУ 41104815), ТОВ «СХІДТРАНСБУД» (код ЄДРПОУ 41120643), ТОВ «ВП БІКОН» (код ЄДРПОУ 4944726), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 161 млн. 842 тис. грн., у тому числі 26 млн. 973 тис. грн. податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилялися від сплати податків. Впродовж цього часу ОСОБА_1 , реалізовуючи свою мету, систематично проставляв відбитки печатки ТОВ «Сільвер-Буд» на бланках бухгалтерських документів, передавав їх службовим особам зазначених реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду в розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунки ТзОВ «Сільвер-Буд».

Крім того, у грудні 2016 року ОСОБА_1 , діючи повторно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_2 та особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, вирішив вчинити фіктивне підприємництво шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності - товариства з обмеженою відповідальністю «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на підставну особу. При цьому ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 усвідомлювали, що зайняття фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України. Реалізовуючи злочинні плани, особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження підшукав раніше йому знайомого ОСОБА_4 , якому запропонував придбати та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Пром Імпорт Лаос» та відповідно стати засновником і керівником товариства, маючи на меті провадити разом із ОСОБА_1 та ОСОБА_2 без відома ОСОБА_4 незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. Діючи з метою незаконного придбання ТОВ «Пром Імпорт Лаос», ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , використовуючи ОСОБА_4 , як підписанта документів, уклали в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» 26.12.2016 року договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Пром Імпорт Лаос», а також виготовили статут товариства, який цього ж дня був нотаріально засвідчений в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л.Т. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Пром Імпорт Лаос» - Івано-Франківськ, вул. Торгова, 1В, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням на підставну особу корпоративних прав ТОВ «Пром Імпорт Лаос», 29.12.2016 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися місцезнаходження зазначеного товариства, його керівника, складу засновників, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи за попередньою змовою групою осіб, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб та з використанням ОСОБА_4 права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Пром Імпорт Лаос»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної з прикриттям незаконної діяльності, за вказівкою особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, 13.01.2017 року ОСОБА_4 відкрив для ТОВ «Пром Імпорт Лаос» в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_5 , картковий рахунок № НОМЕР_6 та рахунок для соціальних виплат № НОМЕР_7 , які надалі використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. З цією метою ОСОБА_2 , володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", виконуючи вказівки ОСОБА_1 та особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, отримуючи безготівкові кошти на рахунки ТОВ «Пром Імпорт Лаос» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою останніх на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням їх у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_2 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні ТОВ «Пром Імпорт Лаос» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. У той же час, ОСОБА_4 , будучи формально засновником та директором ТОВ «Пром Імпорт Лаос», із моменту придбання товариства по теперішній час фактично господарську діяльність не здійснював, печаткою товариства, а також електронними цифровими підписами та ключами доступу до системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк" не володів, а останні використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 для оформлення неіснуючих угод, реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та перерахування безготівкових коштів. Діючи у вказаний спосіб, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 упродовж грудня 2016 року - грудня 2017 року, використовуючи печатку ТОВ «Пром Імпорт Лаос», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ «ОЛАФСОН» (код ЄДРПОУ 13657960), МП ТОВ «КОЛІЙНИК» (код ЄДРПОУ 13919207), ТОВ «Зв`язокспецбуд» (код ЄДРПОУ 19481692), ТОВ «Поле» (код ЄДРПОУ 24578666), ПП «Альппром - Центр» (код ЄДРПОУ 30021915), ТОВ «Клас А» (код ЄДРПОУ 32246998), ТОВ «ТРАНСМОРСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 33865389), ТОВ «ТЕХНОБАЗАЛЬТ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34323267), ТОВ «МАШИНОІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 34350133), ТОВ «Фортіс-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36979684), ТОВ «МЕГАНОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37087333), ТОВ «БВК «СПЕЦРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 37214646), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «СУЧАСНІ БУДІВЕЛЬНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 37469814), ТОВ «ОРАНТА +» (код ЄДРПОУ 37720659), ТОВ «ОХОРОННА ГРУПА «ЗАХИСТ-12» (код ЄДРПОУ 37722017), ТОВ «АВТОМОБІЛЬНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 37740460), ТОВ «ТРАНССТРОЙІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 38211410), ПП «ЮАС» (код ЄДРПОУ 38334026), ТОВ «ІНЖЕНЕРНА КОМПАНІЯ АНТЛІЯ» (код ЄДРПОУ 38526951), ТОВ «ПЕРША БУДІВЕЛЬНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 38607092), ТОВ «АС ЕНЕРГІЯ» (код ЄДРПОУ 38651822), ТОВ «ФОРТІС-ЕНЕРГІЯ» (код ЄДРПОУ 38971430), ТОВ «Компанія «Хмарочос» (код ЄДРПОУ 39772211), ТОВ «МАКРОЕКОБУД» (код ЄДРПОУ 39941103), ТОВ «ЛІТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40017842), ТОВ «ЗБК-КОМПЛЕКТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40051019), ТОВ «ЦПТ» АВІАЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 40111093), ПП «ГАЛСВІТ» (код ЄДРПОУ 40179900), ТОВ «БК`ГОЛДСТРІМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669), ТОВ «ТЕХНОЦЕНТР ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 40249532), ТОВ «ЄВРОБУДЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 40428249), ТОВ «АСТІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40668987), ФГ «Пролісок Агро 2016» (код ЄДРПОУ 40762822), ФГ «Пролісок Агро Свара» (код ЄДРПОУ 40973877), ТОВ «Вінтехенергосервіс» (код ЄДРПОУ 40988705), ТОВ «РЕМДОРБУД-ОРАТІВ» (код ЄДРПОУ 41104815) та ТОВ «СХІДТРАНСБУД» (код ЄДРПОУ 41120643), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 22 млн. 875 тис. грн., у тому числі 3 млн. 812 тис. грн. податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилялися від сплати податків. Протягом зазначеного часу ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , реалізовуючи злочинний план, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Пром Імпорт Лаос» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду у розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТОВ «Пром Імпорт Лаос».

Також, у січні 2017 року ОСОБА_1 , діючи повторно та у складі організованої групи, до якої увійшли ОСОБА_2 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, вирішив вчинити фіктивне підприємництво шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Парадайс Інвест» (код ЄДРПОУ 40948023) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на підставну особу. Згідно розподілу ролей та розробленого плану, відомого та схваленого всіма учасниками організованої групи, роль ОСОБА_1 , як організатора, полягала в загальному керівництві діяльності групи, пошуку і залученні особи, яка мала формально виступати засновником та директором фіктивного суб`єкта господарської діяльності, пошуку підприємств, службові особи яких мали намір ухилитися від сплати податків, проведенні перемовин з їх представниками, отриманні готівкових коштів від службових осіб реальних суб`єктів господарювання, що надходили до них безготівковим шляхом з банківських рахунків підконтрольних йому (придбаних) підприємств з наступним поверненням таких коштів за мінусом відсотків за незаконні послуги, розподілі між співучасниками злочину доходу. Особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, як член організованої групи, згідно розробленого плану та розподілу ролей мав здійснювати пошук і залучення осіб, які мали формально виступати засновниками та директорами фіктивних суб`єктів господарської діяльності, пошуку підприємств, службові особи яких мали намір ухилитися від сплати податків, проведенні перемовин з їх представниками, отриманні готівкових коштів від службових осіб реальних суб`єктів господарювання, що надходили до них безготівковим шляхом з банківських рахунків підконтрольних йому (придбаних) підприємств з наступним поверненням таких коштів за мінусом відсотків за незаконні послуги. ОСОБА_2 , як член організованої групи, згідно розробленого плану та розподілу ролей мав здійснювати перерахування грошових коштів з підконтрольних фіктивних суб`єктів господарської діяльності, вести бухгалтерський облік, складати податкову звітність та подавати її до контролюючих та інших державних органів, реєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , будучи об`єднані єдиним злочинним планом з розподілом функцій та ролей, зорганізувалися у стійку організовану групу, в складі якої вчинили фіктивне підприємництво шляхом придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 усвідомлювали, що зайняття фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України. З цією метою ОСОБА_1 , виконуючи свою роль та згідно раніше розробленого плану, підшукав ОСОБА_5 , якому запропонував придбати та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Парадайс Інвест» та відповідно стати його засновником та керівником, маючи на меті провадити разом із особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 без відома ОСОБА_5 незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. Діючи з метою незаконного придбання ТОВ «Парадайс Інвест», ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у складі організованої групи як організатор та співвиконавці, використовуючи ОСОБА_5 , як підписанта документів, 24.01.2017 року в м. Івано-Франківську уклали з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» два договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Парадайс Інвест», а також виготовили статут товариства, який цього ж числа був нотаріально засвідчений в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л.Т. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Парадайс Інвест» - Івано-Франківська область, Надвірнянський район, с. Пнів, вул. Українських Січових Стрільців, 165, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням на підставну особу корпоративних прав ТОВ «Парадайс Інвест», 30.01.2017 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися місцезнаходження зазначеного товариства, його керівника, складу засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб та з використанням ОСОБА_5 права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Парадайс Інвест»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної з прикриттям незаконної діяльності, за вказівкою особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, 13.01.2017 року ОСОБА_5 відкрив для ТОВ «Парадайс Інвест» в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_8 , який надалі використовувався ОСОБА_2 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_1 та у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. З цією метою ОСОБА_2 , володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", виконуючи вказівки особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_1 та свою роль як члена організованої групи, отримуючи безготівкові кошти на рахунок ТОВ «Парадайс Інвест» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою останніх на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням їх у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_2 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні ТОВ «Парадайс Інвест» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. У той же час, ОСОБА_5 , будучи формально засновником та директором ТОВ «Парадайс Інвест», із моменту придбання товариства по теперішній час фактично господарську діяльність не здійснював, печаткою товариства, а також електронними цифровими підписами та ключами доступу до системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк" не володів, а останні використовувалися ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 для оформлення неіснуючих угод, реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та перерахування безготівкових коштів. Діючи у вказаний спосіб, члени організованої групи ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 упродовж січня-травня 2017 року, використовуючи печатку ТОВ «Парадайс Інвест», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі МП ТОВ "КОЛІЙНИК" (код ЄДРПОУ 13919207), ТОВ "РЕМДОРБУД-ОРАТІВ" (код ЄДРПОУ 41104815), ТОВ "ЄВРОБУДЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 40428249), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 747 тис. грн., у тому числі 124 тис. грн. податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилялися від сплати податків. Протягом зазначеного часу ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, діючи у складі стійкої організованої групи, з метою виконання злочинного плану, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Парадайс Інвест» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду у розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТОВ «Парадайс Інвест».

Окрім того, у лютому 2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Фінанс Індустріал» (код ЄДРПОУ 41068568) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на особу матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження. З цією метою 15.02.2017 року особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, виконуючи свою роль, як член організованої групи, уклав в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Фінанс Індустріал» та виготовив статут ТОВ «Фінанс Індустріал», який того ж дня був нотаріально засвідчений в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л.Т. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Фінанс Індустріал» - м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 8/26 офіс 15, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження корпоративних прав ТОВ «Фінанс Індустріал», 16.02.2017 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися керівника товариства, складу засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Фінанс Індустріал»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної із прикриттям незаконної діяльності, та виконуючи свою роль, згідно розробленого раніше та відомого усім учасникам плану, 17.02.2017 року особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження відкрив для ТОВ «Фінанс Індустріал» в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_9 , картковий рахунок № НОМЕР_10 та рахунок для соціальних виплат № НОМЕР_11 , а надалі, 28.08.2017 у відділенні ПАТ «Комерційний індустріальний банк» відкрив для ТОВ «Фінанс Індустріал» поточний рахунок № НОМЕР_12 . Вказані рахунки надалі використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки.

Крім того, у лютому 2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкти підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Голд Таун» (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ «Валмарт» (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ «Гудвей Компані» (код ЄДРПОУ 41070027) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованих суб`єктів підприємницької діяльності та оформлення їх на підставних осіб. З цією метою ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження виконуючи свої ролі, запропонували ОСОБА_6 та ОСОБА_7 стати засновниками та керівниками ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані», маючи на меті провадити разом з ОСОБА_2 без відома ОСОБА_6 , ОСОБА_7 незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження розуміли, що ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не усвідомлювали протиправності їх дій та фактично були введені в оману задля створення зовні законного вигляду реєстрації ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані». Діючи з метою незаконного придбання ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані» ОСОБА_1, особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 діючи у складі організованої групи, використовуючи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , як підписантів документів, 17.02.2017 року уклали в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані», а також виготовили статути цих товариств, які цього ж числа були нотаріально засвідчені в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л. Т. При цьому з метою надання законного вигляду придбаних юридичних осіб в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані» - м. Київ, вул. Шепелєва, 6, за якою вказані товариства ніколи не знаходилися. У зв`язку з придбанням корпоративних прав ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані» на підставних осіб, 20.02.2017 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися місцезнаходження товариства, його керівника, складу засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованих суб`єктів підприємницької діяльності (ТОВ «Голд Таун», ТОВ «Валмарт», ТОВ «Гудвей Компані»), придбавши їх з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, у травні 2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на ОСОБА_1 . З цією метою, ОСОБА_1 , виконуючи свою роль та діючи згідно раніше розробленому плану, 04.05.2017 уклав в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» та виготовив статут ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп», який того ж дня був нотаріально засвідчений в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л.Т. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» - Київська область, Києво-Святошинський район, с. Тарасівка, вулиця Тараса Шевченка, 186 офіс 5, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням ОСОБА_1 корпоративних прав ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп», 10.05.2017 державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися керівника товариства, складу його засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної з прикриттям незаконної діяльності, 30.05.2017 року ОСОБА_1 у відділенні ПАТ «Комерційний Індустріальний банк» (МФО 322540) відкрив для ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» поточний рахунок № НОМЕР_13 , а надалі, 21.02.2018 в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» відкрив поточний рахунок № НОМЕР_14 . У свою чергу, ОСОБА_2 , виконуючи свою роль, володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", отримуючи безготівкові кошти на зазначені рахунки ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою ОСОБА_1 та особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням їх у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_11 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. Використовуючи печатку ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі організованої групи та з метою прикриття незаконної діяльності, з травня 2017 року до квітня 2018 року надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі Сільськогосподарське ТОВ «ІВА» (код ЄДРПОУ 3767819), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючими) господарські операції на загальну суму 417 тис. грн., у тому числі 69 тис. грн. податку на додану вартість, з використанням яких останні мали можливість ухилялися від сплати податків. Протягом зазначеного часу ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі стійкої організованої групи, з метою виконання злочинного плану, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду в розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Провід-Корп».

Також, у травні 2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на підставну особу. Так, у травні 2017 року ОСОБА_1 , виконуючи свою роль, як член організованої групи, будучи знайомим із ОСОБА_12 , дізнався, що останній має бажання зареєструвати юридичну особу для здійснення підприємницької діяльності. У зв`язку з цим ОСОБА_1 , згідно раніше розробленого плану, вирішив використати ОСОБА_12 шляхом оформлення на нього товариства з обмеженою відповідальністю «Остерс», а надалі разом з особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 провадити без його відома незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому ОСОБА_1 розумів, що ОСОБА_12 не усвідомлював протиправності їх дій та фактично був введений в оману задля створення зовні законного вигляду реєстрації ТОВ «Остерс». З цією метою, 04.05.2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, використовуючи ОСОБА_12 , як підписанта документів, уклали в м. Івано-Франківську з ТОВ «Юридична Компанія «Юрбізнес Консалтинг» та ТОВ «Консалтингова Компанія «Бізнес пропозиції» договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Остерс», а також виготовили статути цього товариства, який цього ж числа був нотаріально засвідчений в м. Івано-Франківську приватним нотаріусом Квочак Л.Т. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Остерс» - м. Київ, вул. Сім`ї Кульженків, 35, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням корпоративних прав ТОВ «Остерс» на підставну особу, 10.05.2017 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися керівника товариства, складу його засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Остерс»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Після внесення змін до статутних документів ТОВ «Остерс» за невстановлених досудовим розслідуванням обставин були виготовлені електронні цифрові підписи керівника і печатки ТОВ «Остерс» для майбутньої безпідставної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та безпідставного подання електронної податкової звітності товариства до податкового органу за місцем реєстрації. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи задля досягнення злочинної мети, пов`язаної з прикриттям незаконної діяльності, ОСОБА_1 відкрив поточний рахунок в банку для ТОВ «Остерс». Так, 29.05.2017 року ОСОБА_1 , використовуючи ОСОБА_12 , у Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк», відкрив для ТОВ «Остерс» поточний рахунок № НОМЕР_15 , який надалі використовувався у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. Надалі, 02.06.2017 року особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, використовуючи ОСОБА_12 , у відділенні ПАТ «Комерційний Індустріальний банк» (МФО 322540) відкрив для ТОВ "Остерс" поточний рахунок № НОМЕР_16 . У свою чергу ОСОБА_2 , виконуючи свою роль, володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", отримуючи безготівкові кошти на зазначені рахунки ТОВ «Остерс» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою ОСОБА_1 та особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_2 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні ТОВ «Остерс» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. У той же час ОСОБА_12 , будучи формально засновником та директором ТОВ «Остерс», із моменту придбання товариства по теперішній час фактично господарську діяльність не здійснював, печаткою товариства, а також електронними цифровими підписами та ключами доступу до системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк" не володів, а останні використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 для оформлення неіснуючих угод, безпідставної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та перерахування безготівкових коштів з наступним переведенням їх у готівку. Так, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , використовуючи печатку ТОВ «Остерс», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, діючи в складі організованої групи та з метою прикриття незаконної діяльності, з травня 2017 року до квітня 2018 року надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ «АТЕРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41791702), ТОВ «ГАЛТАУН» (ЄДРПОУ 41202280), ТОВ «В-ІНТЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 41077970), ТОВ «ТРК» (ЄДРПОУ 30370381), ТОВ «АГРОКОР КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41705605), ТОВ «КОМПАНІЯ "ХМАРОЧОС» (ЄДРПОУ 39772211), ТОВ «БАЙТРЕК» (ЄДРПОУ 41142117), ПП «РОСГАЛБУД» (ЄДРПОУ 37644374), ТОВ «ТРАСТ-ДОР-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 41422033), ПП «ЄВРОКОМФОРТ +» (ЄДРПОУ 35603011), ТОВ «ТВС-ІФ» (ЄДРПОУ 37182651), ТОВ «ВАДІ 2012» (ЄДРПОУ 37841356), ТОВ «ТРК ІНЖИНІРИНГ» (ЄДРПОУ 38757831), ТОВ «СТОЛИЧНА ПЕРСПЕКТИВА ПЛЮС» (37593482), ТОВ «Фесіліті менеджмент Україна» (ЄДРПОУ 36283326), ТОВ «ДБК-АН» (ЄДРПОУ 40205741), ТОВ «СП ПРОФЗВ`ЯЗОК» (ЄДРПОУ 38061866), ТОВ «ТЕХНОБУДТРАНС» (ЄДРПОУ 41120549), ТОВ «Західстан» (ЄДРПОУ 33860160), ТОВ «ПОСТАЧМЕТАЛГРУП» (ЄДРПОУ 40748627), ТОВ «ДРІМ АЙЛЕНД» (ЄДРПОУ 40384411), ТОВ «Еталон Агро Плюс» (ЄДРПОУ 39856563), ТОВ «МАКРОЕКОБУД» (ЄДРПОУ 39941103), ТОВ «ІНВЕСТ МЕТАЛ» (ЄДРПОУ 37794610), ТОВ «М.Р. Компані» (ЄДРПОУ 41479823), ТОВ «КОРСА ІФ» (ЄДРПОУ 40828335), ПП «А-Трансгруп» (ЄДРПОУ 39985439), ТОВ «НОВИЙ ПІДДОН» (ЄДРПОУ 39581458), ТОВ «НАСА» (ЄДРПОУ 22179181), ТОВ «ОЛАФСОН» (ЄДРПОУ 13657960), ТОВ «ГРУШЕВСЬКЕ» (ЄДРПОУ 40594685), ТОВ «Інжинірінгова компанія «Будіндустрія» (ЄДРПОУ 41016813), ТОВ «СБНП» (ЄДРПОУ 38713574), ТОВ «Кіруг» (ЄДРПОУ 32447314), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 86 млн. 752 тис. грн., у тому числі 14 млн. 458 тис. грн. податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилялися від сплати податків. Протягом зазначеного часу ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі стійкої організованої групи, з метою виконання злочинного плану, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Остерс» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду в розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТзОВ «Остерс».

Крім цього, у жовтні 2017 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на підставну особу. З цією метою ОСОБА_1 , виконуючи свою роль, запропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду придбати та перереєструвати на його ім`я ТОВ «Хайтек Компані», стати його керівником та засновником, маючи на меті провадити разом із особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 без відома ОСОБА_5 незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. Діючи з метою незаконного придбання ТОВ «Хайтек Компані», ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , використовуючи ОСОБА_5 , уклали в м. Івано-Франківську 25.10.2017 з ТОВ « ОСОБА_13 » договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Хайтек Компані» та виготовили нову редакцію статуту товариства. При цьому з метою надання законного вигляду юридичної особи в створені документи було внесено недійсну юридичну адресу ТОВ «Хайтек Компані» - м. Львів, вул. Богуна, 13, за якою вказане товариство ніколи не знаходилося. У зв`язку з придбанням корпоративних прав ТОВ «Хайтек Компані» на підставну особу, 31.10.2017 року державним реєстратором внесено зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що стосувалися керівника товариства, складу його засновників, кінцевого бенефіціарного власника, розміру статутного фонду та видів економічної діяльності. Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності (ТОВ «Хайтек Компані»), придбавши його з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Отримавши печатку та реєстраційні документи придбаного підприємства, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної із прикриттям незаконної діяльності, за вказівкою особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження ОСОБА_5 08.11.2017 відкрив для ТОВ «Хайтек Компані`в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_17 , який надалі використовувався ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. У свою чергу ОСОБА_2 , виконуючи свою роль, володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", виконуючи вказівки особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_1 , отримуючи безготівкові кошти на рахунок ТОВ «Хайтек Компані» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою останніх на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_2 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні ТОВ «Хайтек Компані» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. У той же час, ОСОБА_5 , будучи формально засновником та директором ТОВ «Хайтек Компані», із моменту придбання товариства по теперішній час фактично господарську діяльність не здійснював, печаткою товариства, а також електронними цифровими підписами та ключами доступу до системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк" не володів, а останні використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 для оформлення неіснуючих угод, реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та перерахування безготівкових коштів. Діючи у вказаний спосіб, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 упродовж жовтня 2017 року - березня 2018 року, використовуючи печатку ТОВ «Хайтек Компані»», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного товариства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ «ГАЛТАУН» (код ЄДРПОУ 41202280), ТОВ «АТЕРІС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41791702), ТОВ «Трейдінвест Україна» (код ЄДРПОУ 40066376), ТОВ «Олафсон» (код ЄДРПОУ 13657960), ФГ «ТОРО» (код ЄДРПОУ 22183811), ТОВ «ТРК» (код ЄДРПОУ 30370381), ДП «Комбінат будівельних матеріалів «УКРСВІТ» (код ЄДРПОУ 32327343), ТОВ «ТРК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35946820), ТОВ «Фесіліті менеджмент Україна» (код ЄДРПОУ 36283326), ТОВ «НОВИЙ СТИЛЬ» (код ЄДРПОУ 37241114), ТОВ «МІСТОБУД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39514973), ТОВ «Європейські будівельні системи» (код ЄДРПОУ 41242061), ТОВ «ЄВРОДВЕРІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41098828), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АУРУМ» (код ЄДРПОУ 40970457), ТОВ «ДБК-АН» (код ЄДРПОУ 40205741), ТОВ «Егіда Торг» (код ЄДРПОУ 40059222), ТОВ «КОМПАНІЯ "ХМАРОЧОС» (код ЄДРПОУ 39772211), ТОВ «Стройтехукрсервіс» (код ЄДРПОУ 38765486), ТОВ «ТРК Інжинирінг» (код ЄДРПОУ 38757831), ТОВ «ЛАГРАНД ВВ» (код ЄДРПОУ 38648123), ТОВ «ЗАХІД-КОЛОР» (код ЄДРПОУ 38627077), ТОВ «Інстиль» (код ЄДРПОУ 38159754), ТзОВ «Аспект Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 37879327), ТОВ «ВАДІ 2012» (код ЄДРПОУ 37841356), СГ ТОВ «ІВА» (код ЄДРПОУ 3767819), ПП «Росгалбуд» (код ЄДРПОУ 37644374), ТОВ «Столична перспектива плюс» (код ЄДРПОУ 37593482), ТОВ «Фесіліті менеджмент Україна» (код ЄДРПОУ 36283326), ТОВ «ТРК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35946820), ДП «Комбінат будівельних матеріалів «УКРСВІТ» (код ЄДРПОУ 32327343), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 47 млн. 190 тис. грн., у тому числі 7 млн. 865 тис. грн. податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилятися від сплати податків. Протягом зазначеного часу, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі стійкої організованої групи, з метою виконання злочинного плану, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Хайтек Компані» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду у розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТОВ «Хайтек Компані».

Також, у січні 2018 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи повторно, в складі організованої групи, не переслідуючи мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, вирішили придбати суб`єкти підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «ВАРЛЕСС» (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ «Агрокор Компані» (код ЄДРПОУ 41705605) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом отримання прав на вже зареєстрованого суб`єкта підприємницької діяльності та оформлення його на підставну особу. З цією метою ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження виконуючи свої ролі, підшукали ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , яким запропонували стати керівниками і засновниками ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані», маючи на меті провадити разом із ОСОБА_2 без відома ОСОБА_14 та ОСОБА_15 незаконну підприємницьку діяльність, що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_1 розуміли, що ОСОБА_14 та ОСОБА_15 не усвідомлювали протиправності їх дій та фактично були введені в оману задля створення зовні законного вигляду реєстрації ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані». 16 січня 2018 року ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, використовуючи ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , здійснили придбання ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані» шляхом підписання в м. Івано-Франківську протоколів №16/01/2018 загальних зборів учасників ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані», які належали ТОВ «Альянс Консалтинг» та ТОВ «Легіс Консалт». Таким чином, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи в складі організованої групи, реалізували свої злочинні наміри шляхом отримання від інших юридичних осіб права на раніше зареєстрованих суб`єктів підприємницької діяльності (ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані»), придбавши їх з метою надання легального зовнішнього вигляду протиправним діям в майбутньому, тобто вчинили фіктивне підприємництво. Надалі, діючи з метою досягнення злочинної мети, пов`язаної із прикриттям незаконної діяльності, ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження виконуючи свої ролі, 07.02.2018 року відкрили від імені ОСОБА_14 в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_18 для ТОВ «ВАРЛЕСС», який надалі використовувався ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. Цього ж дня ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження відкрили від імені ОСОБА_15 в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ «Приватбанк» поточний рахунок № НОМЕР_19 , картковий рахунок № НОМЕР_20 та рахунок для соціальних виплат № НОМЕР_21 для ТОВ «Агрокор Компані». 14 лютого 2018 року ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження відкрили від імені ОСОБА_15 в Івано-Франківському відділенні ПАТ «КБ» Акордбанк» поточний рахунок № НОМЕР_22 для ТОВ «Агрокор Компані». 28 березня 2018 року ОСОБА_1 та особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження відкрили від імені ОСОБА_15 в Івано-Франківському відділенні ПАТ «АБ» Радабанк» поточний рахунок № НОМЕР_23 для ТОВ «Агрокор Компані». Вказані рахунки надалі використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 у незаконній діяльності шляхом отримання безготівкових коштів від реально діючих підприємств за безтоварними (неіснуючими) господарськими операціями, їх перерахування на інші поточні рахунки. У свою чергу ОСОБА_2 , виконуючи свою роль, володіючи переданими йому електронними ключами системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк", виконуючи вказівки ОСОБА_1 та особи матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, отримуючи безготівкові кошти на рахунки ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані» від різних підприємств за нібито реалізовані товари (роботи, послуги), перераховував їх за вказівкою останніх на інші банківські рахунки реально діючих суб`єктів господарювання за нібито придбані товари (роботи, послуги) з наступним переведенням у готівку. Одночасно з цим ОСОБА_2 , маючи у своєму розпорядженні електронні цифрові підписи, незаконно реєстрував податкові накладні від імені ТОВ «Агрокор Компані» в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також незаконно подавав електронну податкову звітність вказаного товариства до податкового органу за місцем реєстрації. У той же час, ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , будучи формально засновниками та директорами ТОВ «ВАРЛЕСС» та ТОВ «Агрокор Компані», із моменту придбання товариств по теперішній час фактично господарську діяльність не здійснювали, печаткою товариств, а також електронними цифровими підписами та ключами доступу до системи віддаленого доступу типу "клієнт-банк" не володіли, а останні використовувалися ОСОБА_1 , особою матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 для оформлення неіснуючих угод, реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та перерахування безготівкових коштів. Діючи у вказаний спосіб та у складі організованої групи, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 упродовж березня 2018 року, використовуючи печатку ТОВ «Агрокор Компані», а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаних товариств, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ «СЕВ-Л» (код ЄДРПОУ 34290090), ТОВ «ЄВРОДВЕРІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41098828), ТОВ «ЛАГРАНД ВВ (код ЄДРПОУ 38648123), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції на загальну суму 402 тис. грн, у тому числі 67 тис. грн податку на додану вартість, використовуючи які останні мали можливість ухилятися від сплати податків. Протягом зазначеного часу, ОСОБА_1 , особа матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження та ОСОБА_2 , діючи у складі стійкої організованої групи, з метою виконання злочинного плану, систематично проставляли відбитки печатки ТОВ «Агрокор Компані» на бланках бухгалтерських документів, передавали їх службовим особам реально діючих підприємств, отримуючи за такі незаконні послуги грошову винагороду у розмірі 8-12% від суми перерахованих безготівковим шляхом грошових коштів на рахунок ТОВ «Агрокор Компані».

В судовому засіданні захисник Косійчук І.Г. заявив клопотання про закриття провадження щодо ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на підставі п.4 ч.1 ст.284 КК України та зазначив, що оскільки, набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою то провадження щодо такої особи підлягає закриттю.

Прокурор в судовому засіданні підтримав думку захисника, також просив суд закрити кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 та ОСОБА_2

Обвинувачені також просили суд закрити кримінальне провадження щодо них на підставі п.4 ч.1 ст.284 КК України.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України та ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України підлягає закриттю на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, виходячи з наступного.

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до КК України та КПК України щодо зменшення тиску на бізнес» № 101-IX від 18 вересня 2019 року, який набрав чинності 25 вересня 2019 року, кримінальну відповідальність за злочин, передбачений ст.205 КК України скасовано та зазначена стаття виключена з Кримінального кодексу України.

Відповідно до ст.58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи. Ніхто не може відповідати за діяння, які на час їх вчинення не визнавалися законом як правопорушення.

Згідно ст.5 КК України, закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

За таких обставин, враховуючи те, що ст.205 КК України виключено з кодексу на підставі Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» № 101-IX від 18.09.2019 року, то кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України та ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України підлягає закриттю, а тому клопотання захисника Косійчука І.Г. підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» № 101-IX від 18.09.2019 року, керуючись ч.1 ст.284, 370, 372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання захисника Косійчука Ігоря Григоровича - задовольнити.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 , якому повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України та ОСОБА_2 , якому повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України - закрити на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку із набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Запобіжний захід обраний обвинуваченому ОСОБА_1 у вигляді застави - скасувати. Повернути заставодавцю ОСОБА_1 заставу в розмірі 12334 (дванадцять тисяч триста тридцять чотири) грн., внесену ним відповідно до квитанції №0.0.1095562030.1 від 27 липня 2018 року на виконання ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 26 липня 2018 року.

Запобіжний захід обраний обвинуваченому ОСОБА_2 у вигляді застави - скасувати. Повернути заставодавцю ОСОБА_2 заставу в розмірі 7048 (сім тисяч сорок всім) грн., внесену ним відповідно до квитанції №0.0.1095567738.1 від 27 липня 2018 року на виконання ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 26 липня 2018 року.

Арешт накладений на майно та видаткові операції по рахунках, відповідно до ухвал слідчих суддів Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 30 березня 2018 року, крім речових доказів, які зазначені у постанові прокурора у кримінальному провадженні - начальника відділу прокуратури області старшого радника юстиції Бурмея О.О. про виділення матеріалів досудового розслідування від 30.07.2018 року - скасувати.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. Ухвалу може бути оскаржено до Івано-Франківського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Івано-Франківський міський суд.

Суддя О.Б.Лазарів

Часті запитання

Який тип судового документу № 85456009 ?

Документ № 85456009 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85456009 ?

Дата ухвалення - 06.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85456009 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85456009 ?

В Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області
Попередній документ : 85456004
Наступний документ : 85456017