Ухвала суду № 85437380, 06.11.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 06.11.2019 Справа № 554/2101/19

Провадження № 1кс/554/15853/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

06 листопада 2019 року слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 62019170000000069 від 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в:

06 листопада 2019 року до суду надійшло зазначене клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку будівлі Кам`янського управління Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Медична, 9, з метою відшукання та вилучення оригіналів та завірених копій документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості, які мають значення для досудового розслідування, зокрема: положення про Кам`янське управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час, зі всіма змінами та доповненнями);наказів про призначення на посади та звільнення керівництва Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час) та їх посадових інструкцій; номенклатури справ Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час, зі всіма змінами та доповненнями); наказів про призначення та звільнення з посад за період з 2016 по 2019 рік працівників Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , а також їх посадових інструкцій, з відміткою про дату ознайомлення з ними; облікової справи ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346); документів щодо відпрацювання діяльності ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) з виробництва тютюнових виробів, а також оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами; документів, які підтверджують факт виконання протягом 2016-2019 років роботи, пов`язаної зі здійсненням контролю у сфері виробництва, обігу та реалізації підакцизних товарів на території м. Жовті Води Дніпропетровської області; документів, які підтверджують факт отримання протягом 2016-2019 років заяв, повідомлень та іншої інформації щодо вчинення посадовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) правопорушень у сфері оподаткування, а також документів, які підтверджують розгляд вказаних заяв та повідомлень, а також прийняття відповідних заходів реагування в межах повноважень; матеріалів аналізу діяльності ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) у період 2016-2019 років; документів щодо відпрацювання ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) за фактом застосування вказаною юридичною особою схем мінімізації сплати податкових зобов`язань за період 2016-2019 років; матеріалів листування з підрозділами ГУДФС у Дніпропетровській області з питань, які стосуються можливого порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) протягом 2016-2019 років; матеріалів кримінального провадження № 32018040000000059 або документів, які свідчать про передачу вказаних матеріалів прокурору; інформації з комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації), на яких виготовлені та зберігаються документи, які стосуються діяльності ТОВ Юнайтед Табако та інші відомості, які свідчать про прикриття злочинної діяльності посадових осіб ТОВ Юнайтед Табако, пов`язаної з незаконним виготовленням тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку; чорнових записів; мобільних телефонів; предметів і цінностей (грошових коштів), щодо яких може виникнути підозра щодо їх одержання злочинним шляхом, предметів та речей, що можуть бути знаряддям злочину, а також інших предметів і документів, які вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності та мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Клопотання обґрунтоване тим, що Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 62019170000000069 від 06.02.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України, за заявою заступника голови Правління ГО «ДНІПРОВСЬКИЙ ПРАВОЗАХИСНИЙ ЦЕНТР ЗАКОН І ЧЕСТЬ» ОСОБА_14 .

Згідно вказаної заяви, керівництво та посадові особи ГУДФС у Дніпропетровській області, здійснюючи функції представників влади, зловживаючи службовим становищем вступили в злочинну змову зі службовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. Гагаріна, буд. 40-35), спрямовану на прикриття злочинної діяльності з незаконного виготовлення тютюнової продукції з підробними марками акцизного податку.

При цьому, посадові особи ТОВ «Юнайтед Табако» та інші невстановлені особи, які фінансували та контролювали незаконне виготовлення тютюнової продукції, діючи під прикриттям керівництва та посадових осіб ГУДФС у Дніпропетровській області, які активно сприяли незаконній діяльності з контрабанди, виготовлення та реалізації тютюнової продукції, грубо порушуючи вимоги Податкового кодексу України та Митного кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України № 2151 від 27.12.2010 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», виготовляли та збували контрафактну тютюнову продукцію з підробленими марками акцизного податку європейського зразку за ринковими цінами, при цьому, сировина для виготовлення вказаних сигарок незаконно імпортувалася як з країн Європейського Союзу, так і країн Азії.

Злочинну діяльність вказаної групи було припинено у січні 2019 року, коли під час проведення санкціонованих обшуків у підпільних цехах працівниками правоохоронних органів виявлено та вилучено чотири виробничі лінії для виготовлення фальсифікованих тютюнових виробів, близько 144000 марок акцизного податку з ознаками підроблення, апарат для облаштування марок акцизу, близько 5000000 пачок тютюнових виробів з марками акцизного податку з ознаками підробки та сировину для виробництва тютюнових виробів. Потужність виробництва дозволяла виготовляти до 3 мільйонів пачок тютюнових виробів щотижня, при цьому організатори вказаної незаконної діяльності отримували до 3 мільйонів доларів США прибутку щомісяця.

Як встановлено в ході досудового розслідування, самостійним структурним підрозділом ГУДФС (слідчим управлінням фінансових розслідувань) 26.06.2018 зареєстровано кримінальне провадження за № 32018040000000059 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346), які в період з 30.05.2017 по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку, з метою їх подальшого незаконного використання при збуті тютюнової продукції власного виробництва. Крім того, у вказаний період часу, службові особи ТОВ «Юнайтед Табако», діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації тютюнової продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків за вказаний період на загальну суму більше 2 млн. грн., чим завдали державі шкоди в значних розмірах.

Встановлено, що згідно ухвали Жовтоводського міського суду Дніпропетровської області від 31.07.2019 в межах вказаного кримінального провадження директора ТОВ «Юнайтед Табако» звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

При цьому, директору ТОВ «Юнайтед Табако» інкримінується ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 2 472 976 грн., згідно винесеного податкового повідомлення-рішення №0017431418 від 12.06.2019.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 62019170000000069 органом досудового розслідування вилучено матеріали акту № 22852/04-36-14-18/40930346 від 22.04.2019, на підставі якого було складено вказане вище податкове повідомлення-рішення №0017431418 від 12.06.2019, яким встановлено факт ухилення директора ТОВ «Юнайтед Табако» від сплати акцизного податку на загальну суму 2 472 976 грн.

В ході вивчення із залученням спеціаліста вказаного Акту податкової перевірки ТОВ Юнайтед Табако підтверджено реалізацію вказаним підприємством 2 636 438 пачок сигарет за період з 01.11.2016 по 31.12.2017. В той же час, перевіркою встановлено, що за період з 01.11.2016 по 31.12.2017 ТОВ Юнайтед Табако вироблено 2 499 088 пачок сигарет. Таким чином, встановлено, що ТОВ Юнайтед Табако у період з 01.11.2016 по 31.12.2017 реалізовано сигарет 2 636 438 пачок, а вироблено 2 499 088 пачок, тобто на 137 360 пачок сигарет вироблено менше ніж реалізовано. Крім того, встановлено, що за період з 01.11.2016 по 31.12.2018 ТОВ Юнайтед Табако реалізувало сигарети лише ТОВ Торговий дім Юнайтед Табако.

Розрахункова сума акцизного податку на реалізовані 137 360 пачок сигарет складає 1 637 469 грн.

Враховуючи, що всі необхідні вихідні дані щодо вказаних порушень були у наявності контролюючого органу, посадові особи ГУДФС у Дніпропетровській області, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ Юнайтед Табако, не відобразили в акті проведеної перевірки вказані порушення, що призвело до ненарахування ТОВ Юнайтед Табако несплаченого акцизного податку за період з 01.11.2016 по 31.12.2018 у розмірі 1 637 469 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ГУДФС у Дніпропетровській області, які прикривали діяльність вказаної злочинної групи, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, згідно отриманої оперативної інформації, посадові особи ТОВ «Юнайтед Табако» на даний час під прикриттям посадових осіб ДФС України продовжують свою протиправну діяльність з незаконного виготовлення тютюнових виробів, з підробленими марками акцизного податку, в підпільних цехах на території м. Жовті Води Дніпропетровської області.

При цьому, відповідно до інформації, розміщеної на офіційному веб-сайті Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ Юнайтед Табако перебуває на обліку в Кам`янському управлінні ГУДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, в діях окремих службових осіб ГУДФС у Дніпропетровській області, які прикривали діяльність вказаної злочинної групи, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

На данийчас вмежах кримінальногопровадження,з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,виникла необхідністьу проведенніобшуку вбудівлі Кам`янськогоуправління ГУДФСу Дніпропетровськійобластіза адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Медична, 9, оскільки речі та документи, які зберігаються за вказаною адресою, мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні № 62019170000000069, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Заслухавши думку слідчого, який підтримує клопотання з наведених у ньому підстав, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62019170000000069 від 06.02.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (а.с.8-9).

З копії заяви про вчинення кримінального правопорушення заступника голови Правління ГО «ДНІПРОВСЬКИЙ ПРАВОЗАХИСНИЙ ЦЕНТР ЗАКОН І ЧЕСТЬ» ОСОБА_14 , вбачається, що останній повідомив про те що у період з 2016 по січень 2019 року керівництво та посадові особи ГУДФС у Дніпропетровській області, здійснюючи функції представників влади, зловживаючи службовим становищем вступили в злочинну змову зі службовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. Гагаріна, буд. 40-35), спрямовану на прикриття злочинної діяльності з незаконного виготовлення тютюнової продукції з підробними марками акцизного податку (а.с.10-18).

З матеріалів акту № 22852/04-36-14-18/40930346 від 22.04.2019, на підставі якого було складено податкове повідомлення-рішення №0017431418 від 12.06.2019 встановлено факт ухилення директора ТОВ «Юнайтед Табако» від сплати акцизного податку на загальну суму 2 472 976 грн. підтверджено реалізацію вказаним підприємством 2 636 438 пачок сигарет за період з 01.11.2016 по 31.12.2017 (а.с.58-79).

З довідки спеціаліста про дослідження у кримінальному провадженні документів від 21.10.2019 встановлено, що за період з 01.11.2016 по 31.12.2017 ТОВ Юнайтед Табако вироблено 2 499 088 пачок сигарет. Таким чином, встановлено, що ТОВ Юнайтед Табако у період з 01.11.2016 по 31.12.2017 реалізовано сигарет 2 636 438 пачок, а вироблено 2 499 088 пачок, тобто на 137 360 пачок сигарет вироблено менше ніж реалізовано. Крім того, встановлено, що за період з 01.11.2016 по 31.12.2018 ТОВ Юнайтед Табако реалізувало сигарети лише ТОВ Торговий дім Юнайтед Табако.

П.п. 215.3.3 п. 215.3 ст. 215 ПК України встановлено мінімальне акцизне податкове зобов`язання зі сплати акцизного податку з тютюнових виробів, яке складає 596,05 грн. за 1000 штук. Згідно п.216.1ст.216 Податковогокодексу Українидатою виникненняподаткових зобов`язаньщодо підакцизнихтоварів (продукції),вироблених намитній територіїУкраїни,є датаїх реалізаціїособою,яка їхвиробляє,незалежно відцілей інапрямів подальшоговикористання такихтоварів (продукції). Розрахункова сума акцизного податку на реалізовані 137 360 пачок сигарет складає 1 637 469 грн (а.с.91-97).

З копії протоколу допиту свідка ОСОБА_15 від 09.10.2019 вбачається, що останній працює в ТОВ «Бришін Табакко Сейлз енд Маркетинг Україна» з 2017 року. Повідомив, що 10.01.2019 року на телефон компанії зателефонував хтось з представників правоохоронних органів та повідомив, що у м. Жовті Води Дніпропетровської обл.. виявлено підпільний цех з виробництва нелегальних тютюнових виробів . Було названа перелік марок сигарет , які були знайдені, як підроблені , серед них була марка «Прилуки особливі» , правовласником якої є АТ тютюнова компанія «ВАТ - Прилуки»(а.с.24-28).

З копії протоколу допиту свідка ОСОБА_16 від 09.10.2019 вбачається, що останній працює в Підприємстві з іноземною інвестицією «Імперіал Тобако Юкрейн» .Повідомив, що 10.01.2019 року на телефон компанії зателефонував прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_17 та повідомив, що у м. Жовті Води Дніпропетровської обл.. виявлено тютюнову компанію, яка займається незаконним виготовленням продукції з підробленими марками акцизного податку. Було названа перелік марок сигарет , які були знайдені, як підроблені , серед них була марка «Прима срібні» та «Прима класичні», яку виготовляє їхнє підприємство. 11.01.2019 року він поїхав до м. Жовті Води та разом з працівниками правоохоронних органів прибули до складських приміщень, які розташовані неподалік автовокзалу, де проводились обшуки. Потім їм була надана можливість ознайомитись з тютюновими виробами, обладнанням для їх виробництва, , акцизними марками, тютюном та іншими матеріалами для виробництва, які знаходились в цих приміщеннях. Він, як представник компанії приймав участь в проведенні обшуку під час якого було виявлено 3113 коробів по 500 пачок сигарет у кожному коробі різних марок . Всі ці сигарети мають ознаки підробки або вони іноземного походження, їх реалізація на території України заборонена. Крім того, було виявлено та зафіксовано три виробничі станки у підключеному робочому стані та один станок в упакованому вигляді. (а.с.29-34).

Прокази свідків підтверджуються наявними у матеріалах клопотання фото таблицями зробленими під час проведення обшуку (а.с.35-44)

З копії Рапорту начальника СОПДР вбачається, що в ходідосудового розслідування,самостійним структурнимпідрозділом ГУДФС(слідчимуправлінням фінансовихрозслідувань)26.06.2018зареєстровано кримінальнепровадження за№ 32018040000000059за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.199,ч.1ст.212КК України,за фактомнеправомірних дійслужбових осібТОВ «ЮнайтедТабако» (ЄДРПОУ40930346),які вперіод з30.05.2017по теперішнійчас,діючи впорушення вимогПодаткового кодексуУкраїни,здійснюють придбанняу невстановленихслідством осібпідроблених марокакцизного податку,з метоюїх подальшогонезаконного використанняпри збутітютюнової продукціївласного виробництва.Крім того,у вказанийперіод часу,службові особиТОВ «ЮнайтедТабако»,діючи впорушення вимогПодаткового кодексуУкраїни,шляхом реалізаціїтютюнової продукціївласного виробництваз підробленимимарками акцизногоподатку,ухилились відсплати податківза вказанийперіод назагальну сумубільше 2млн.грн.,чим завдалидержаві шкодив значнихрозмірах.Встановлено,що згідноухвали Жовтоводськогоміського судуДніпропетровської областівід 31.07.2019в межахвказаного кримінальногопровадження директораТОВ «ЮнайтедТабако» звільненовід кримінальноївідповідальності зач.1ст.212КК України,на підставіч.4ст.212КК України. При цьому, директору ТОВ «Юнайтед Табако» інкримінується ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 2 472 976 грн., згідно винесеного податкового повідомлення-рішення №0017431418 від 12.06.2019. Згідно отриманої оперативної інформації, посадові особи ТОВ «Юнайтед Табако» на даний час під прикриттям посадових осіб ДФС України продовжують свою протиправну діяльність з незаконного виготовлення тютюнових виробів, з підробленими марками акцизного податку, в підпільних цехах на території м. Жовті Води Дніпропетровської області. При цьому, відповідно до інформації, розміщеної на офіційному веб-сайті Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ Юнайтед Табако перебуває на обліку в Кам`янському управлінні ГУДФС у Дніпропетровській області. В діях окремих службових осіб ГУДФС у Дніпропетровській області, які прикривали діяльність вказаної злочинної групи, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки (а.с.48-50).

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, об`єкт нерухомого майна за адресою: Дніпропетровська область,м.Кам`янське,вул.Медична,9перебуває удержавній власностіта належитьДержавній податковійінспекції у м.Дніпродзержинську(а.с. 130-131).

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення , а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукування тавилучення документів,які єречовими доказамипо даномукримінальному провадженню,оскільки данідокументи можутьдовести чиспростувати причетністьдо вчиненогокримінального правопорушенняслужбових осібГУДФС уДніпропетровській області,а такожінших причетнихдо кримінальногоправопорушення осіб,встановлення розміруспричиненої державімайнової шкоди,враховуючи щовідшукувані речімають значеннядля досудовогорозслідування таможуть знаходитисяу будівліКам`янського управління Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Медична, 9, слідчийсуддя приходитьдо висновкупро наявністьпідстав длязадоволення клопотання в цій частині.

Разом з тим, слідчий суддя вважає необґрунтованим та неконкретизованим клопотання слідчого про надання дозволу на обшук з метою відшукування та вилучення інших речей та документів, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, які можуть бути підтвердженням та доказом вчинення даного кримінального правопорушення, оскільки відповідно до п.7 ст.234 КПК України клопотання слідчогопро наданнядозволу напроведення обшукуповинно міститивідомості проіндивідуальні абородові ознакиречей,документів,іншого майнаабо осіб,яких плануєтьсявідшукати,а такожїхній зв`язокіз вчиненимкримінальним правопорушеннямта суперечить п.6ч.2КПК України.Томуслідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання в цій частині.

Крім того, ст. 235 КПК України не містять вимог щодо зазначення в ухвалі про дозвіл на обшук розпорядження надати дозвіл на обшук зазначеній в ухвалі особі, тому в клопотання в цій частині є безпідставним.

Керуючись ст.ст.234-235,237КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку будівліКам`янського управління Головногоуправління Державноїфіскальної службив Дніпропетровськійобласті заадресою:Дніпропетровська область,м.Кам`янське,вул.Медична,9,зметою виявленнята фіксаціївідомостей прообставини вчиненогокримінального правопорушення, відшуканнята вилученняоригіналів та завірених копій документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості, які мають значення для досудового розслідування, зокрема:

- положення про Кам`янське управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час, зі всіма змінами та доповненнями);

- наказів про призначення на посади та звільнення керівництва Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час) та їх посадових інструкцій;

- номенклатури справ Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області (у період з 01.01.2016 по теперішній час, зі всіма змінами та доповненнями);

- наказів про призначення та звільнення з посад за період з 2016 по 2019 рік працівників Кам`янського управління ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , а також їх посадових інструкцій, з відміткою про дату ознайомлення з ними;

- облікової справи ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346);

- документів щодо відпрацювання діяльності ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) з виробництва тютюнових виробів, а також оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами;

- документів, які підтверджують факт виконання протягом 2016-2019 років роботи, пов`язаної зі здійсненням контролю у сфері виробництва, обігу та реалізації підакцизних товарів на території м. Жовті Води Дніпропетровської області;

- документів, які підтверджують факт отримання протягом 2016-2019 років заяв, повідомлень та іншої інформації щодо вчинення посадовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) правопорушень у сфері оподаткування, а також документів, які підтверджують розгляд вказаних заяв та повідомлень, а також прийняття відповідних заходів реагування в межах повноважень;

- матеріалів аналізу діяльності ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) у період 2016-2019 років;

- документів щодо відпрацювання ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) за фактом застосування вказаною юридичною особою схем мінімізації сплати податкових зобов`язань за період 2016-2019 років;

- матеріалів листування з підрозділами ГУДФС у Дніпропетровській області з питань, які стосуються можливого порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Юнайтед Табако» (ЄДРПОУ 40930346) протягом 2016-2019 років

- матеріалів кримінального провадження № 32018040000000059 або документів, які свідчать про передачу вказаних матеріалів прокурору;

- інформації з комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації), на яких виготовлені та зберігаються документи, які стосуються діяльності ТОВ Юнайтед Табако та інші відомості, які свідчать про прикриття злочинної діяльності посадових осіб ТОВ Юнайтед Табако, пов`язаної з незаконним виготовленням тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку;

- чорнових записів;

- мобільних телефонів; предметів і цінностей (грошових коштів), щодо яких може виникнути підозра щодо їх одержання злочинним шляхом, предметів та речей, що можуть бути знаряддям злочину.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1