Ухвала суду № 85407009, 22.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4461/19

Справа № 754/15287/19

У Х В А Л А

Іменем України

22 жовтня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ДУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ДУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодження з прокурором 22.10.2019 року подав до суду клопотання про проведення обшуку житла.

Клопотання було отримано слідчим суддею 22.10.2019 року.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києї № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), особі директора ОСОБА_4 , у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок: Підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначене фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОЇ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актам: документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трей, Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ П ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_5 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_6 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФ( додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у систем електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платник податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів; розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавств виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту-Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018; року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс: (код 41916118), в особі ОСОБА_8 , за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ розмірі 517 700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ОСОБА_9 інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки Б 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» №0003901404 від 01.02.2019, згідно з яких службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу Україна За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сум 517 700 грн..

Окрім того, згідно протоколу допиту від 26.06.2019 року ОСОБА_7 , яка проводила податкову перевірку ТОВ «Біллкомпані» встановлено, що представником від підприємства виступала ОСОБА_10 , яка представилась бухгалтером підприємства, хоча офіційно там не працевлаштована, надавала документи до перевірки та була представником за дорученням при проведенні перевірки ТОВ «Білдкомпані».

Також, ОСОБА_10 , там само як і ОСОБА_6 , пересилала поштою документи гр. ОСОБА_11 , і.п.н. НОМЕР_1 , який є директором ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), яке формувало штучний податковий кредит для ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД».

Окрім того, згідно виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «1 Україна ЛТД» та матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що з банківських рахунків ТОВ «1 Україна ЛТД» ОСОБА_12 протягом січня-вересня 2018р. перераховував на свої рахунки, рахунки своєї дружини ОСОБА_13 та рахунки свого сина грошові кошти начебто за «повернення поворотної фінансової допомоги», «поповнення карткового рахунку» на суму понад 4 млн. грн., а також знімав з рахунків ТОВ «1 Україна ЛТД» грошові кошти начебто за «господарчі витрати», тобто, «конвертував» безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

Окрім того, ОСОБА_12 був засновником ТОВ «1 Україна ЛТД», що свідчить про причетність його до незаконного відшкодування ПДВ у квітні-травні 2018 року на суму понад 2,5 млн.грн. та «конвертації» грошових коштів в готівку.

Враховуючи викладене, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що на території міста Києва наявна організована група осіб, яка складається з: ОСОБА_12 (роль - організатор), ОСОБА_6 (роль - пособник) та ОСОБА_10 (роль - тіньовий бухгалтер), діяльність яких спрямована на незаконне привласнення державних коштів на банківські рахунки підконтрольних підприємств, та посягання на вчинення таких дій.

Встановлено, що ОСОБА_10 зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (номер довідки № 177076463) на праві власності належить ОСОБА_14 .

В ході досудового розслідування встановлено, що речі і документи, що є знаряддям злочинної діяльності, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , а тому просить надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаного житла..

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшуканих речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий в суді та в клопотанні не довів достатність підстав для проведення обшуку в житлі, що перелічені в ст.234 КПК України.

При цьому, у відповідності до ст..93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок, ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

В порушення вимог ст..93 КПК України слідчим не надано належних та допустимих доказів які б свідчили про наявність у квартирі АДРЕСА_2 фіктивних документів тіньового бухгалтерського обліку, а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання слідчого ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ДУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя