Ухвала суду № 85383196, 28.10.2019, Приморський районний суд м. Одеси

28.10.2019

Справа №522/17882/19

Провадження 1-кс/522/18269/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 жовтня 2019 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В. розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000041 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О. звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019160000000041 від 14.05.2019, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) діючи умисно у період 2011-2013 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів понад 574 000 грн, що є значним розміром.

Згідно висновку фахівця-економіста № 80 від 11.04.2019 року встановлено, що загальна сума заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за період 2011-2013 року складає 2 633 070, 67 грн, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в значних розмірах, а саме 981 007, 1 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період 2011-2013 років службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» нараховували співробітникам мінімальну заробітну плату у розмірі близько 3000 грн. на карткові рахунки, з яких сплачувалось ЄСВ. В той же час, середня заробітна плата на підприємстві складала близько 10-12 тис. грн.

Разом з тим встановлено, що інша частина заробітної плати у розмірі 7-9 тис. грн., з яких ЄСВ не сплачувалось, нараховувалось на карткові рахунки співробітникам підприємства як фінансова допомога з рахунків громадян ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , які є співробітниками зазначеного підприємства та входять в коло осіб причетних до схеми ухилення від сплати ЄСВ, яким у свою чергу нараховувалось близько 80% від загальної суми місячного фонду заробітної плати підприємства ДП «Інтегровані Логістичні Системи».

Згідно ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» ЄСВ нараховують у межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ, що дорівнює 15 (17 - з 4 кварталу 2011 року) розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб, установленого законом, на яку нараховується ЄСВ.

Тобто ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за нараховані кошти на рахунки ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , сплатило ЄСВ у межах максимальної величини бази нарахування.

Разом з тим встановлено, що середня місячна заробітна плата по кожному співробітнику на підприємстві не перевищує максимальну величину бази нарахування ЄСВ.

Так, у ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) було відкрито рахунок № НОМЕР_1 у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618).

У філії АТ «Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618) зберігаються відомості про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, нотаріально засвідчені доручення на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнтів про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, використання яких можливо в якості доказів у кримінальному провадженні, а саме відомості про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком осіб (працівників, яким перераховувались грошові кошти), точних грошових сум та призначенням платежів; щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих збитків фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000041 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: