Ухвала суду № 85381957, 30.10.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/21974/19

Провадження №1-кс/760/14725/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., при секретарі судового засідання Васильчук Д.М., за участю слідчого Трофімова Б.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідак В.А, погоджене прокурором Марголіс Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32018110200000021 від 03.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідак В.А, погоджене прокурором Марголіс Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32018110200000021 від 03.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчий повідомив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018110200000021 від 03.08.2018 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 в ході проведення фінансово-господарських операцій з продажу нерухомого майна у період з 2010 по 2017 роки, занизив належний до сплати податок з доходів фізичних осіб у розмірі

22 811 925,36 грн. та єдиний соціальний внесок у розмірі 606 292,25 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром. Дані порушення податкового законодавства викладені в акті № 111/10-36-13-03/ НОМЕР_1 від 11.02.2019 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи фізичною особою - платником податків ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2017р.»

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_2 , внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з продажу нерухомого майна, занизив належний до сплати податок з доходу фізичних осіб за другий квартал 2014 року на суму 3 593 761,81 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 3-04/02/2019-дос від 04.02.2019.

Слідчий вказав, що відповідно до податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік ОСОБА_2 здійснював систематичний продаж нерухомого майна на території Києво-Святошинського району Київської області. У розділі ІІ зазначеної декларації ОСОБА_2 вказав суму нарахованого (виплаченого) доходу 156 398 784,69 грн., та суму податку утриманого (сплаченого) податковим агентом 7 819 939,23 грн., тобто 5% від суми отриманого доходу. Разом з тим, Податковим кодексом України, а саме п. 177.2 ст. 177,

п. 177.1 ст. 177, п.167.1 ст. 167, визначено обов`язок платників податків, які подають податкові декларації за податковий (звітний) рік, застосовувати ставку 17% до частини середньомісячного річного оподатковуваного доходу, що перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року.

За переконання слідчого встановлено, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 здійснювали систематичний продаж нерухомого майна за наступними адресами:

- АДРЕСА_1 ;

АДРЕСА_2 ;

- АДРЕСА_3 ;

- АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_6 ;

- АДРЕСА_7 .

Слідчий переконував, що в ході досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження проектно-кошторисну документацію на вищевказані будинки, яка необхідна для проведення експертизи вартості квартир у них.

Відповідно до декларацій про готовність об`єкта до експлуатації, ОСОБА_1 являється замовником будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресами:

- АДРЕСА_1 ;

- АДРЕСА_2 , генеральним проектувальником яких виступало ПП «Ладопроект» (код ЄДРПОУ 34357631).

За переконанням слідчого, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які можуть зберігатися у володінні ПП «Ладопроект».

Слідчий зазначав, що вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов`язаних з вчиненням тяжкого злочину, що полягає в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області Гулаю Богдану Михайловичу, Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Марголісу Дану Олександровичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Осідаку Віталію Анатолійовичу, Трофімову Богдану Володимировичу, Середі Тарасу Богдановичу, Острик Марії Михайлівні, Дуднік Ангеліні Олександрівні, Григор`єву Сергію Олексійовичу, Нестерук Юлії Володимирівні, Карпенко Анастасії Володимирівні тимчасовий доступ до проектно-кошторисної документації на багатоквартирні житлові будинки, розташовані за адресами: АДРЕСА_1 АДРЕСА_2 , замовником якої є ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яка знаходяться у володінні ПП «Ладопроект» (код ЄДРПОУ 34357631), та можливість вилучити завірені належним чином копії відповідних документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: