Ухвала суду № 85380780, 31.10.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
31.10.2019
Номер справи
755/11285/19
Номер документу
85380780
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №:755/11285/19

1кс/755/8152/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"31" жовтня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Балагура Т.В., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Басовим Д.С. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять собою банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; ТОВ «УК ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40320798) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 38997108) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; перебувають у володінні АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) юридична адреса: м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_12 ; перебувають у володінні у АТ «МIБ» (МФО 380582) юридична адреса: м. Київ, вул. Лаврська, 16, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме:ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_13 ; перебувають у володінні у АТ «БТА Банк» (МФО 321723) юридична адреса: м. Київ, вул. Д. Щербаківського, 35, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 38997108) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; перебувають у володінні у Столичної філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» Київ (МФО 380269) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 38997108) № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 .

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Укрміськбуд Холдинг» (код ЄДРПОУ 40339238) в особі директора ОСОБА_1 та головного бухгалтера ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в період з 01 лютого 2017 року по 31 липня 2018 року неправомірно задекларувало податковий кредит з податку на додану вартість на суму 7 367 716 грн по взаємовідносинам з ТОВ «Елізіум Трейд» (код ЄДРПОУ 40268780) щодо придбання будівельних послуг, яке має ознаки фіктивності, що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 7 367 716 грн.

Дане порушення податкового законодавства України підтверджується висновком експертного дослідження від 26 березня 2019 року № 1-26/03/2019-дос відповідно до якого в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України встановлено, що протягом лютого 2017 до серпень 2018 року не донараховано та не сплачено до державного бюджету України підприємством ТОВ «Укрміськбуд Холднинг» податку на додану вартість на загальну суму 7 367 716 грн.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Укрміськбуд Холднинг» формуючи податкове зобов`язання в основному за рахунок інвесторів по будівництву ЖК «Олімпійське містечко» розташоване за адресою: м. Київ, вул. Ракетна, 24, вступили в злочинну змову з невстановленими слідством особами та створили механізм штучного заниження (нарахування) податкових зобов`язань з податку на додану вартість, без підставного формування валових витрат та переведення безготівкових коштів у готівку, використовуючи реквізити підконтрольного підприємства - ТОВ «Елізіум Трейд».

Під час проведення досудового розслідування встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ «Елізіум Трейд», який займав вказану посаду з 01 лютого 2017 року по 01 травня 2018 року, ОСОБА_5 та колишнього директора ТОВ «Елізіум Трейд», який займав вказану посаду з 01 травня по 01 вересня 2018 року, ОСОБА_6 , які в своїх показах повідомили щодо не причетності до проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності Товариства.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрміськбуд Холднинг» під час проведення фінансово-господарської діяльності відображають купівлю товарів від СГД з ознаками фіктивності в тому числі від ТОВ «Астріс» (код ЄДРПОУ 40288917) та ТОВ «Оліс Компані» (код ЄДРПОУ 42163173).

В ході проведення досудового розслідування встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ «Астріс», який займав вказану посаду з 01 квітня 2017 року по 01 жовтня 2018 року, ОСОБА_7 , який в своїх показах повідомив щодо не причетності до проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності Товариства.

Також встановлено, що під час проведення будівельних робіт, за адресою: м. Київ, вул. Ракетна, 24 на різних етапах змінено ряд замовників та забудовників, а саме: замовником будівництва виступав ТОВ «ТЕХЕНЕРГО», девелопер - ТОВ «УК ДЕВЕЛОПМЕНТ», забудовник ТОВ «СБ-ЛТД», генеральний підрядник ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» .

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що в приміщенні: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; ТОВ «УК ДЕВЕЛОПМЕНТ» № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «СБ-ЛТД» № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; у АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) юридична адреса: м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» № НОМЕР_12 ; у АТ «МIБ» (МФО 380582), юридична адреса: м. Київ, вул. Лаврська, 16, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» № НОМЕР_13 ; у АТ «БТА Банк» (МФО 321723), юридична адреса: м. Київ, вул. Д. Щербаківського, 35, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «СБ-ЛТД» № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; у СТОЛИЧНА ФIЛIЯ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» КИЇВ (МФО 380269), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 .

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю та які містять відомості, що підлягають доказуванню, отримати інакше як за рішенням слідчого судді не можливо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників ПАТ «УкрСиббанк», АТ «ВТБ Банк», АТ «МІБ», АТ «БТА Банк», Столична філії АТ КБ «Приватбанк» Київ, у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідча обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходиться в ПАТ «УкрСиббанк», АТ «ВТБ Банк», АТ «МІБ», АТ «БТА Банк», а також те, що такі речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Щодо вимог про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Столична філії АТ КБ «Приватбанк» Київ, то слід зазначити таке.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 80 ЦК України юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 95 ЦК України філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій.

Згідно ч. 3 ст. 95 ЦК України філії та представництва не є юридичними особами. Вони наділяються майном юридичної особи, що їх створила, і діють на підставі затвердженого нею положення.

Враховуючи те, що слідча просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філій, які є відокремленим підрозділом юридичної особи, а також зважаючи на те, що п. 4 ч. 1 ст. 164 КПК України передбачена можливість надання доступу до майна юридичних осіб, тому у задоволенні клопотання у вказаній частині слідчої необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. - задовольнити частково.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні, Проценку Олександру Васильовичу, Наумцю Сергію Олександровичу, Горчинському Андрія Сергійовича, Ткач Юлії Олександрівни, Сербіненко Альбіні Олексіївні, право тимчасового доступу до речей і документів, що становлять собою банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; ТОВ «УК ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40320798) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 38997108) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; перебувають у володінні АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що за адресою: м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_12 ; перебувають у володінні у АТ «МIБ» (МФО 380582), що за адресою: м. Київ, вул. Лаврська, 16, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) № НОМЕР_13 ; перебувають у володінні у АТ «БТА Банк» (МФО 321723), що за адресою: м. Київ, вул. Д. Щербаківського, 35, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «ПБК ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 38997108) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по 31 жовтня 2019 рок;

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, із зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 31 жовтня 2019 року;

протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко

Часті запитання

Який тип судового документу № 85380780 ?

Документ № 85380780 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85380780 ?

Дата ухвалення - 31.10.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85380780 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85380780 ?

В Дніпровський районний суд міста Києва
Попередній документ : 85380776
Наступний документ : 85380787