Постанова № 85377843, 09.10.2019, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 09.10.2019

Справа № 334/5322/19

Провадження № 3/334/1294/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Турбіна Т.Ф., за участю представника Запорізької митниці ДФС Гереги К.М ОСОБА_1 , адвоката Барського А.О., розглянувши справу про адміністративне правопорушення у відношенні

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , громадянина України, який займає посаду директора ТОВ «Крок Г.Т.» (ЄДРПОУ 13638850), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0098/11200/19 від 27.06.2019 року, брокером ОСОБА_3 відповідно до договору про надання послуг митного брокера № 29 від 09.07.2014, укладеного з директором ТОВ «Крок Г.Т.» ОСОБА_2 та на основі наданих їй документів, на митному посту «Запоріжжя-Центральний» Запорізької митниці ДФС за контрактом № 34 від 09.06.2016, додатковою угодою № 1 від 02.08.2016, додатковою угодою № 2 від 09.08.2016, додатковою угодою № 3 від 14.08.2016, додатковою угодою № 4 від 24.01.2017, специфікацією № 3 від 23.01.2017, специфікацією № 4 від 31.01.2017, специфікацією №5 від 21.06.2017, укладеного між ТОВ «Крок Г.Т.» (ЄДРПОУ 13638750, підписано директором ОСОБА_2 ) та «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (підписав уповноважений представник Даніела Димитрова), було оформлено митні декларації типу «ЕК 10 АА»:

- № 112050000/2017/002056 від 07.02.2017, на товар - «Кабель ВЭБбШв-1,2 3x95 + 1x10 - 0,384км та кабель КГЭШ 3x70 + 1x10 + 3x4 - 0,446км. Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA» Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику., вартістю 16229,86 Євро та надано наступні документи: інвойс № 07 від 07.02.2017, CMR № 394977 від 07.02.2017;

- № UA112080/2017/007567 від 14.04.2017, на товар - «Кабель КГЭШ 3x35 + 1x10 + 3x4- 0,916км, кабель КГЭШ 3x50 + 1x10 + 3x4- 0,961км, кабель КГЭШ 3x70 + 1x10 + 3x4- 1,489км, кабель КОГВЭШ 3x6+ 1x4+ 1x2,5- 4,754км Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA» Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику., вартістю 75723,48 Євро та надано наступні документи: інвойс № 16 від 14.04.2017, CMR№ 047015 від 14.04.2017;

- № UA112080/2017/016215 від 03.08.2017, на товар - «кабель ВБбШв 4x70- 0,247км, кабель ТППэп 20x2x0,4- 2,180км, кабель ТППэп 10x2x0,4- 1,000км, кабель ТППэп 20x2x0,5-0,300км, Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA». Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику, вартістю 5400,93 Євро та надано наступні документи: інвойс № 31 від 03.08.2017, CMR № 046695 від 03.08.2017.

Згідно наданого Запорізькій митниці ДФС контракту № 34 від 09.06.2016, додаткової угоди № 2 від 09.09.2016, продавцем товару є ТОВ «Крок Г.Т.» (69076, м. Запоріжжя, вул. Новобудов 7, Україна, ЄДРПОУ 13638750, директор ОСОБА_2 ), покупцем товару є «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (офіс 260, 2323-32 ОСОБА_5 , м. АДРЕСА_2 , Альберта АДРЕСА_3 Z3, АДРЕСА_2 , уповноважений представник Даніела Димитрова), а фактичним одержувачем вантажу є ОСОБА_6 ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ) (AZ НОМЕР_2 м.Баку в. ОСОБА_9 Нейматулла 80, Азербайджан).

18.02.2019 Запорізькою митницею ДФС отримано лист від Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС № 4537/7/99-99-20-02-01-17 від 13.02.2019 з наданою інформацією у листі від Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019, згідно якої встановлено, що ОСОБА_6 ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ) ( НОМЕР_3 м.Баку в. ОСОБА_9 Нейматулла 80, Азербайджан) не отримувала жодних товарів від українських компаній з України, не здійснювала оплат за дані товари та не здійснювалось митне оформлення даних товарів у митних органах Республіки Азербайджан.

Перевізниками товарів, згідно митних декларацій були водії компанії LLC «INTERELEKTRO-2010» (87515, Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Миколаївська, 66 ): ОСОБА_10 (паспорт НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (паспорт НОМЕР_5 ) та ОСОБА_12 (паспорт НОМЕР_6 ).

Вартість товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, складає 2794 171,99 грн.

В ході проведення перевірки, з метою з`ясування обставин стосовно укладання контракту з TOB «КРОК Г.Т.», Запорізькою митницею ДФС направлено листа № 49/14/08-70-20-38 від 17.04.2019 до керівника компанії «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» та запрошено керівнику прибути до Запорізької митниці ДФС 25.04.2019 для надання пояснень, яке залишилося зі сторони керівника компанії без реагування, оскільки останній до Запорізької митниці ДФС не прибув.

28.02.2019 Запорізькою митницею ДФС з метою з`ясування всіх об`єктивних обставин справи направлено листа № 20/14/08-70-20- 38 від 28.02.2019 до компанії LLC «INTERELEKTRO-2010», де працюють перевізники товарів за вищенаведеними митними деклараціями та запрошено керівника LLC «INTERELEKTRO-2010» до Запорізької митниці ДФС 11.03.2019 і рекомендовано направити попередні пояснення з питань наведених у листі на поштову скриньку Запорізької митниці ДФС, яке залишилося зі сторони керівника компанії без реагування, оскільки останній до Запорізької митниці ДФС не прибув.

28.02.2019 під час проведення перевірки ОСОБА_2 було направлено запрошення про прибуття 11.03.2019 до Запорізької митниці ДФС для надання пояснень з вищевикладених обставин.

21.03.2019 до Запорізької митниці ДФС надійшов лист від директора TOB « ОСОБА_13 » ОСОБА_2 . № 108, в якому значиться, що умови контракту були погоджені у телефонному режимі менеджерами підприємства, проект контракту прийшов по пошті з печатками та підписами покупця, інформацію про доставку товару не мають.

04.07.2019 Київській міській митниці ДФС направлено доручення в порядку ст. 518 МК України щодо опитування водіїв LLC «INTERELEKTRO-2010» (лист № 384/72/08-70-20-01 від 04.07.2019).

08.07.2019 до Запорізької митниці надійшов лист Київської міської митниці ДФС № 2019/7/26-70-20-04 від 08.07.2019, яким повідомлено, що на адресу LLC «INTERELEKTRO-2010» направлено запит. Після отримання інформації Запорізьку митницю ДФС буде повідомлено додатково. Станом на 18.07.2019 інформації від Київської міської митниці ДФС не надходило.

09.07.2019 Донецькій митниці ДФС направлено доручення в порядку ст. 518 МК України щодо опитування водіїв LLC «INTERELEKTRO-2010» (лист № 393/72/08-70-20-01 від 09.07.2019).

12.07.2019 до Запорізької митниці надійшов лист Донецької митниці ДФС № 4827/7/05-70-20-03 від 12.07.2019, яким повідомлено, що директору LLC «INTERELEKTRO-2010» направлено листа. Про результати Запорізьку митницю ДФС буде повідомлено додатково. Станом на 18.07.2019 інформації від Донецькій митниці ДФС не надходило.

З урахуванням встановлених обставин митний орган дійшов висновку, що директором TOB «Крок Г.Т.» ОСОБА_2 переміщено товари - кабелі через митний кордон України (Харківська митниця ДФС) з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом подання органу доходів і зборів (Запорізька митниця ДФС/Харківська митниця ДФС) як підстави для переміщення товару документів: інвойси: № 07 від 07.02.2017, № 16 від 14.04.2017, № 31 від 03.08.2017, CMR № 394977 від 07.22.2017, CMR № 047015 від 14.04.2017,CMR № 046695 від 03.08.2017, контракт № 34 від 09.06.2016, додаток № 2 від 09.09.2016, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару - ОСОБА_6 ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ) (AZ-1052 м.Баку в. ОСОБА_14 , 80, Азербайджан)

Товар - кабелі переміщено через митний кордон України через Харківську митницю ДФС за митною декларацією № 112050000/2017/2056 від 07.02.17 - 11.02.2017; за митною декларацією № UA112080/2017/16215 від 03.08.17 - 12.08.2017; за митною декларацією № UA112080/2017/7567 від 14.04.17 - 15.04.2017.

Зазначені дії ОСОБА_2 органом, що склав протокол про митні порушення, кваліфіковані за частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці ДФС надав пояснення щодо обставин, викладених у протоколі про порушення митних правил, просив притягнути до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_2 у судове засідання не з`явився, його представник надав заперечення, в яких зазначив, що в діях ОСОБА_2 відсутні подія та склад правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 Митного кодексу України, а висновки представників митниці є хибними, такими що ґрунтуються на припущеннях і такими, що суперечать чинному законодавству та фактичним обставинам справи.

Адвокат Барський А.О. додатково пояснив, що в даному випадку Запорізькою митницею ДФС припущена помилка при встановленні суб`єкту адміністративного правопорушення, передбаченого ч.І ст. 483 МК України, оскільки суб`єктом даного правопорушення може бути осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства. Посадова особа підприємства - керівник та інший працівник підприємства (резиденти й нерезиденти), які у зв`язку з постійно або тимчасово виконуваними ними трудовими (службовими) обов`язками відповідають за додержання вимог, установлених МКУ, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними в установленому законом порядку.

Посадовою особою ТОВ « ОСОБА_15 Г.Т.», що у зв`язку з постійно виконуваними ним трудовими (службовими) обов`язками відповідає за додержання вимог, установлених МКУ являється Заступник директора ОСОБА_16 , про що Запорізькій митниці ДФС достеменно відомо. Так 28.11.2012 р. ТОВ «Крок Г.Т.» було надано, а Запорізькою митницею отримано Карту обліку особи, яка здійснює операції з товарами (Додаток 1). У графі 20 цієї Карти першою особою, уповноваженою на роботу з митними органами, зазначено ОСОБА_16 , який являється заступником директора ТОВ «Крок Г.Т.», що підтверджується Наказом №3 від 02.01.1992 р. (Додаток 2), Наказом № 22/1 від 30.04.1992 р. (Додаток 3).

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали адміністративної справи, суд дійшов наступного висновку.

Диспозиція ч.1 ст.483 МК України передбачає переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Склад правопорушення - це сукупність названих у законі ознак, за наявності яких небезпечне і шкідливе діяння визнається конкретним правопорушенням. Такі ознаки мають об`єктивний і суб`єктивний характер. Тобто при складанні протоколу про порушення митних правил, інспектором митниці повинні бути враховані ознаки складу правопорушення та відповідати диспозиції статті до якої притягується, особа за порушення митних правил. У іншому випадку відсутність однієї із ознак складу правопорушення виключає можливість притягнення особи до відповідальності.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, чи документів, які містять неправдиві відомості.

В пункті 6 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» зазначено, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Норма ст. 257 МК України чітко визначає поняття «декларування», яке здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до ч.2 ст.459 та п.7, п.43 ст.4 МК України суб`єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємства - керівники та інші працівники підприємств, які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених Митним кодексом України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Судом встановлено, що брокером ОСОБА_3 відповідно до договору про надання послуг митного брокера № 29 від 09.07.2014, укладеного з директором ТОВ «Крок Г.Т.» ОСОБА_2 та на основі наданих їй документів, на митному посту «Запоріжжя-Центральний» Запорізької митниці ДФС за контрактом № 34 від 09.06.2016, додатковою угодою № 1 від 02.08.2016, додатковою угодою № 2 від 09.08.2016, додатковою угодою № 3 від 14.08.2016, додатковою угодою № 4 від 24.01.2017, специфікацією № 3 від 23.01.2017, специфікацією № 4 від 31.01.2017, специфікацією №5 від 21.06.2017, укладеного між ТОВ «Крок Г.Т.» (ЄДРПОУ 13638750, підписано директором ОСОБА_2 ) та «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (підписав уповноважений представник Даніела Димитрова), було оформлено митні декларації типу «ЕК 10 АА»:

- № 112050000/2017/002056 від 07.02.2017, на товар - «Кабель ВЭБбШв-1,2 3x95 + 1x10 - 0,384км та кабель КГЭШ 3x70 + 1x10 + 3x4 - 0,446км. Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA» Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику., вартістю 16229,86 Євро та надано наступні документи: інвойс № 07 від 07.02.2017, CMR № 394977 від 07.02.2017;

- № UA112080/2017/007567 від 14.04.2017, на товар - «Кабель КГЭШ 3x35 + 1x10 + 3x4- 0,916км, кабель КГЭШ 3x50 + 1x10 + 3x4- 0,961км, кабель КГЭШ 3x70 + 1x10 + 3x4- 1,489км, кабель КОГВЭШ 3x6+ 1x4+ 1x2,5- 4,754км Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA» Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику., вартістю 75723,48 Євро та надано наступні документи: інвойс № 16 від 14.04.2017, CMR№ 047015 від 14.04.2017;

- № UA112080/2017/016215 від 03.08.2017, на товар - «кабель ВБбШв 4x70- 0,247км, кабель ТППэп 20x2x0,4- 2,180км, кабель ТППэп 10x2x0,4- 1,000км, кабель ТППэп 20x2x0,5-0,300км, Виробник «Крок Г.Т.» «Країна виробництва UA». Торговельний знак - ОСОБА_4 К в прямокутнику, вартістю 5400,93 Євро та надано наступні документи: інвойс № 31 від 03.08.2017, CMR № 046695 від 03.08.2017.

Загальна вартість переміщеного товару склала 80492,48 доларів США, що складає 2794171,99 грн. на дату переміщення товару через митний кордон України.

Експортним митним деклараціям типу «ЕК 10 АА» було присвоєно номери № 112050000/2017/002056 від 07.02.2017, № UA112080/2017/007567 від 14.04.2017, № UA112080/2017/016215 від 03.08.2017.

Для митного оформлення товару за вказаними митними деклараціями були надані відповідні документи: інвойс № 07 від 07.02.2017, CMR № 394977 від 07.02.2017, інвойс № 16 від 14.04.2017, CMR№ 047015 від 14.04.2017, інвойс № 31 від 03.08.2017, CMR № 046695 від 03.08.2017.

У відповідності до зобов`язань по умовам поставки РСА «Інкотермс - 2010» продавець повинен забезпечити погрузку товару на транспорт в місці відправки та виконати всі експортно-митні процедури для вивезення товару з оплатою всіх необхідних платежів. Таким чином, ТОВ «Крок Г.Т.» добросовісно виконало господарське зобов`язання у відповідності до контракту та вимоги чинного законодавства щодо необхідності митного оформлення товару.

Основним безпосереднім об`єктом правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

З об`єктивної сторони, порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, проявляється у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості. При цьому, відповідне правопорушення може бути вчинене умисно або з необережності.

У протоколі про порушення митних правил об`єктивна сторона правопорушення зазначена як подання митниці як підстави для переміщення через митний кордон України документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару.

Згідно протоколу та матеріалів справи про порушення митних правил, 18.02.2019 Запорізькою митницею ДФС отримано лист від Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС № 4537/7/99-99-20-02-01-17 від 13.02.2019 з наданою інформацією у листі від Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019, згідно якої встановлено, що ОСОБА_6 ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ) ( НОМЕР_3 м.Баку в. ОСОБА_9 Нейматулла 80, Азербайджан) не отримувала жодних товарів від українських компаній з України, не здійснювала оплат за дані товари та не здійснювалось митне оформлення даних товарів у митних органах Республіки Азербайджан.

На підставі вказаної інформації Запорізькою митницею ДФС відносно директора ТОВ «Крок Г.Т.» ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, яка передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Суд критично оцінює надані на підтвердження вказаних обставин докази, оскільки зазначена відповідь митного органу Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019 надавалась не в рамках провадження у справі про порушення митних правил відносно директора ТОВ «Крок Г.Т.» Чадова ГО.О., а в рамках перевірки зовнішньоекономічної діяльності ряду українських компаній.

Не стосуються питань перевірки зовнішньоекономічної діяльності ряду українських компаній ТОВ «Крок Г.Т.» інші запити Запорізької митниці ДФС, долучені до протоколу про порушення митних правил, зокрема, запит до Головного Управління по боротьбі з правопорушеннями у митній сфері Державного митного комітету Республіки Азербайджан від 30.01.2018 щодо перевірки зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Крок Г.Т.».

З листів митних органів міністерства Республіки Азербайджан, отриманих Запорізькою митницею ДФС у інших справах про порушення митних правил, вбачається, що Компанія КФХ «Насі ОСОБА_17 » не має ніяких договірних відносин з українськими компаніями, зазначеними у Додатку №1, вона фактично не отримувала товари з України від вказаних українських компаній та оформлення товарів від українських компаній, зазначених у Додатку №1 не здійснювалось митними органами Азербайджанської Республіки. Також, вказаний лист № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019 не містить відомостей щодо порушення директором ТОВ «Крок Г.Т.» митних правил.

До того ж, суд не бере до уваги посилання митного органу стосовно допиту водіїв, якими було здійснено перевезення зазначеного вище товару, оскільки вони не мають відношення до встановлення наявності складу злочину у відношенні ОСОБА_2

Суб`єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст.483 МК України, передбачає наявність прямого умислу, тобто у скоєнні правопорушення чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення; товарів, предметів і речовин через митну територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Матеріали справи про порушення митних правил не містять доказів, які підтверджують винну громадянина України ОСОБА_2 у вчиненні дій, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Запорізькою митницею ДФС не встановлено, що громадянином України ОСОБА_2 вчиненні дії мають умисел, спрямований на спричинення будь-яких негативних наслідків та на подання митному органу документів, які містять неправдиві данні щодо товару.

Так, згідно контракту № 34 від 09.06.2016, додаткової угоди №2 від 09.08.2016 р. - продавцем товару є ТОВ «Крок Г.Т.» (69076, Україна, м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 7), покупцем товару є компанія «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (офіс 260, 2323 - 32 Евеню ОСОБА_18 , м. Калгарі, Альберта Т2Е 6Z3, Канада), а фактичним одержувачем вантажу Компанія ОСОБА_19 ОСОБА_20 ) ( НОМЕР_3 м. Баку в. ОСОБА_9 Нейматулла 80, Азербайджан).

Згідно п.п. 1.1., 1.2. Контракту Продавець - ТОВ «Крок Г.Т.» зобов`язався поставити, а покупець - «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» зобов`язався прийняти та оплатити кабельно-провідникову продукцію, номенклатура, кількість, вартість, строки постачання та загальна сума товарної партії узгоджуються сторонами у Специфікаціях.

Згідно п.п. 3.2., 3.3. Контракту постачання продукції здійснюється на умовах FCA (франко-перевізник) м. Запоріжжя відповідно ІНКОТЕРМС 2010... Адреса складу продавця: м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 7. Право власності на Товар переходить в момент його безпосереднього передання Продавцем Покупцю (Перевізнику.)

Вантажоодержувач був визначений у Додатковій угоді №2 від 09.08.2016 р. Компанія ОСОБА_21 ( ОСОБА_22 ) (AZ-1052 м. Баку в.АгаНейматулла 80, Азербайджан).

Даного вантажоодержувача також було зазначено у графі 2 CMR № 394977 від 07.02.2017, CMR№ 047015 від 14.04.2017, CMR№ 046695 від 03.08.2017.

Зазначаючи вантажоодержувачем ОСОБА_23 Насі ОСОБА_17 ( ОСОБА_22 ), ТОВ «Крок Г.Т.» діяло згідно інформації покупця і самостійно його не визначало.

Відповідно до листа Торгової промислової палати від 06.07.2018 р. № 2001/05-19, здійснюючи поставку на умовах FCA (Інкотерм-2010), слід зазначити, що здійснюючи поставку на умовах FCA (Інкотерм-2010), з моменту завантаження товару на транспортний засіб перевізника визначеного покупцем та підписання перевізником CMR, ТОВ «Крок Г.Т.» вважається таким що виконав свої зобов`язання з поставки товару і не відповідає за подальшу його доставку вантажоодержувачу Компанії Насі ОСОБА_17 (ГаджиДжамалхан). При здійснені поставки на умовах FCA (Інкотерм-2010) тягар доставки до необхідного покупцю місця призначення покладається безпосередньо на самого покупця.

Діючим законодавством не передбачено обов`язок ТОВ «Крок Г.Т.» як Продавця, перевіряти факт отримання товару вантажоодержувачем - Компанією ОСОБА_7 ( ОСОБА_22 ), який був визначений Покупцем і з яким у ТОВ «Крок Г.Т.» відсутні будь-які взаємовідносини.

З матеріалів справи не вбачається, і в судовому засіданні не доведено, що ОСОБА_2 був обізнаний та повинен був бути обізнаним про те, що інформація щодо вантажоодержувача відображена компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» в контракті, укладеному із ТОВ «Крок Г.Т.», а згодом і в наданих ним до митного органу документах містить неправдиві відомості про вантажоодержувача ОСОБА_24 ). ОСОБА_2 не мав умислу подавати до митного органу документи з неправдивими відомостями, щодо вантажоодержувача з метою приховування товару або певних його характеристик від митного контролю.

Чинне законодавство України та міжнародне право не передбачає обов`язок Продавця (ТОВ « ОСОБА_15 Г ОСОБА_1 Т.») в межах виконання зовнішньоекономічного контракту, здійснювати перевірку факту отримання товару вантажоодержувачем ( ОСОБА_19 ОСОБА_22 ), який визначений Покупцем («TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP») і з яким у Продавця не має прямих господарських взаємовідносин.

Відповідно до вимог ст.486 МК України, одним із завдань провадження в справах про порушення митних правил є: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом, забезпечення виконання винесеної постанови, ці вимоги також закріплені ст.ст.245, 252 КУпАП.

Згідно ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності.

З матеріалів справи не вбачається, і в судовому засіданні не доведено, що ОСОБА_2 мав умисел подавати до митного органу документи з неправдивими відомостями, щодо вантажоодержувача з метою приховування товару або певних його характеристик від митного контролю.

Наявні в загальному доступі інформаційні ресурси Республіки Азербайджан не надають можливості резидентам України здійснити перевірку юридичного статусу вантажоодержувача ( ОСОБА_24 ), зокрема встановити факт ведення з українськими компаніями господарської діяльності.

З огляду на викладене, оцінивши докази, суд не встановив у діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, тобто дій, спрямованих на переміщення товару через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, а саме інвойсів: № 07 від 07.02.2017, № 16 від 14.04.2017, № 31 від 03.08.2017; CMR № 394977 від 07.02.2017, CMR№ 047015 від 14.04.2017, CMR № 046695 від 03.08.2017; контракту № 34 від 09.06.2016, додатку № 2 від 09.09.2016, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару або таких, що містять неправдиві відомості, щодо вантажоодержувача.

Приймаючи до уваги викладене, провадження по даній адміністративній справі підлягає закриттю за відсутності в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ч 1 ст.483 МК України.

Керуючись ст. ст. 247, 280 КУпАП, ч. 1 ст. 483 МК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 483 МК України закрити на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП у зв`язку із відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова по справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: Турбіна Т. Ф.