Ухвала суду № 85338349, 31.10.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5696/19

Провадження № 1-кс/265/4129/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 жовтня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В.,за участю секретаря судового засідання Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

29 жовтня 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло вказане клопотання.

В клопотанні прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК», а саме: засвідчені належним чином копії виписок про рух коштів з інформацією з повною щосекундною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, код його ЄДРПОУ, повна назва отримувача платежу, код його ЄДРПОУ, повні дані банківських установ відправника та отримувача) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів на початок та кінець банківського дня, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) – № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 - валюта українська гривня, долар США, Польський злотий, Євро в АТ "ОТП БАНК", за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 в паперовому та електронному вигляді; засвідчені належним чином копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) - ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289), а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статуту, установчого договору, протоколів зборів засновників зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк»; повідомлень про взяття рахунку на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які його замінюють, копій ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб та інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківські рахунки підприємства, документи юридичної справи щодо відкриття й використання даного рахунку.

Доступ просить надати їй, слідчим, які входять до складу слідчої групи у вказаному провадженні, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32019050000000052 від 24.07.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) за попередньою змовою групою осіб із акціонерами ПрАТ «Керампром» впродовж 2017 – 2018 років, налагодили канал продажу глини вогнетривкої в адресу підприємств - нерезидентів Іспанії та Італії з використанням підконтрольного підприємства – нерезидента, а саме «Northgate International LLP» (Великобританія), за ціною нижчою ніж ціна реалізації на експорт іншим нерезидентам ідентичної продукції в один і той же проміжок часу, тим самим зменшивши базу оподаткування на суму понад 36 мільйони гривень, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на суму 6 492 659,43 грн.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПрАТ «Керампром» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 23.07.2019 № 48/05-99-16-02-11/24655289.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор в судове засідання не з`явився надав заяву про розгляд клопотання в її відсутність. Клопотання підтримала просила задовольнити.

Подане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника АТ «ОТП БАНК» з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків в оригіналах та в одному екземплярі можуть перебувати лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у них, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення на підставі ухвали слідчого судді.

Документи, які перебувають у банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Банківські документи мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо. Тому ці документи необхідно вилучити в банківській установі, оскільки вони необхідні для подальшого використання як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Зобов`язати відповідальну особу АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вулиця Жилянська, 43, надати (забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімоновій Інесі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, Табатадзе Тамарі Ясонівні, Кідаловій Анастасії Олександрівні, Пономаренку Микиті Олександровичу; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю ПрАТ « Керапром» (код за ЄДРПОУ 24655289), а саме:

засвідчених належним чином копій виписок про рух коштів з інформацією з повною щосекундною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, код його ЄДРПОУ, повна назва отримувача платежу, код його ЄДРПОУ, повні дані банківських установ відправника та отримувача) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів на початок та кінець банківського дня, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) – № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 - валюта українська гривня, долар США, Польський злотий, Євро в АТ "ОТП БАНК", за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року в паперовому та електронному вигляді;

засвідчених належним чином копій документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) - ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289), а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статуту, установчого договору, протоколів зборів засновників зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк»; повідомлень про взяття рахунку на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які його замінюють, копій ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб та інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківські рахунки підприємства, документи юридичної справи щодо відкриття й використання даного рахунку.

Зобов`язати службових осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи у повному обсязі та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Строк дії ухвали – з 31 жовтня 2019 року по 30 листопада 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ___ Л.В.Копилова