Ухвала суду № 85334371, 18.06.2019, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/11936/19

провадження № 1-кс/753/4265/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" червня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Колесник О.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Полончука С.Ю. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю в ПАТ «БАНК «ЮНІСОН», у кримінальному провадженні №32018100000000196 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Полончук С.Ю. за погодження з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Місюри Р.І., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнта ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд», що знаходяться в банківській установі ПАТ «БАНК «ЮНІСОН».

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за № 32018100000000196 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 будучи директором ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (ЄДРПОУ:37290423) за пособництвом ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 перебуваючи на території м. Києва в період 2016 - 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ «Джалон» (ЄДРПОУ:39483830), ТОВ «Петрол Центр Груп» (ЄДРПОУ:41193397), ТОВ «Догіс» (ЄДРПОУ:41855930), ТОВ «Апарт Трейд» (ЄДРПОУ:41919014), ТОВ «Ф`юел Продакшин» (ЄДРПОУ:41201753), ТОВ «Транснафтогруп» (ЄДРПОУ:40381494), ТОВ «Нафтінвестгруп Плюс» (ЄДРПОУ:41190768), ТОВ «Хамсинг» (ЄДРПОУ:40114780), ТОВ «ТФ «Геліос» (ЄДРПОУ:41439178), ТОВ «ТД «Андіго» (ЄДРПОУ:41647947) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» МФО (380902), зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423).

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) має банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий 05.11.2014 у ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» МФО (380902).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах «фіктивних» підприємств: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) з підприємствами реального сектору економіки.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів: «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) в банківських установах.

Документи ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтротрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківських установах ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» МФО (380902) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Крім того, отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

У судове засідання слідчий не з`явився.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» до суду не викликався.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений тим, що відображені у них дані, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ «БАНК «ЮНІСОН», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Полончука С.Ю. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю в ПАТ «БАНК «ЮНІСОН», у кримінальному провадженні №32018100000000196 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві: Полончуку С.Ю., Булачовій Л.О., Музика Ю.В., Цермолонському В.В., Глобенку М.М., Хамайку В.І., Дячуку Г.В., Рудюку О.С. слідчим слідчої групи та/або за дорученням (відповідності до ст.40 КПК України) оперативним підрозділам ГУ ДФС у м. Києві а саме: Піяку Д.Л., Озєрову О.В., Мартіросяну В.Г., Богуславському М.О., Шевелю В.Г., Карась О.Г., Герасимчук В.О., Стеценко О.В., Барабашу С.В., Прокопцю С.В., Мєшкову С.П., Клекоцюку В.В., Гончаруку О.В. тимчасового доступу до інформації, які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю), з можливістю їх вилучення, стосовно клієнтів ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), що перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» (МФО 380902):

- юридичну справу ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» МФО (380902), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 05.11.2014 по 18.06.2019;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 05.11.2014 по 18.06.2019.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя