Ухвала суду № 85309779, 29.10.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8151/19

н/п 1-кс/766/15751/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Звади О.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000021 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковника податкової міліції Крєчєтової М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000021 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції Крєчєтової М.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АT «А-БАНК» (МФО 307770), та вилучення копій документів, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичної справи ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АT «А-БАНК» (МФО 307770), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 ), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків.

- заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- довіреності на отримання готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- документи, що подавались представниками ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), в підтвердження проведення операцій для проведення яких здійснювалось замовлення готівкових коштів та отримання (зняття) готівки з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) за весь період обслуговування вказаних рахунків;

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування рахунків;

-фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як через каси приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаних рахунків.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019230000000021 внесеному до ЄРДР за фактом створення невстановленими особами фіктивного підприємства ПП "Меркурій - Ойл" (код за ЄДР 35713964) з метою прикриття незаконної діяльності та за фактом заволодіння бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ПП "Меркурій - Ойл" (код за ЄДР 35713964), Лазурненської селищної рада Скадовського району Херсонської області (код за ЄДР 35713964) та КП "Очисні споруди с.м.т.Лазурне" (код за ЄДР 34323225).

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно заключеного 10.05.18 між ПП «Меркурій-Ойл» та Лазурненською селищною радою Скадовського району Херсонської області договору купівлі-продажу обладнання на адресу селищної ради здійснено постачання приладів для вимірювання витрати, рівня та тиску рідин і газів у кількості 2 шт суму 104880 грн.

Встановлено, що за даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Меркурій-Ойл» відобразило в податковому обліку придбання витратомірного комплексу Еталон-РМ2к1л у кількості лише 1 шт від ПП «Промхім» (код за ЄДР 31767691, м. Миколаїв) на суму 44451 грн., при цьому, відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) за відповідний період ПП "Промхім" (код за ЄДР31767691) придбання витратомірного комплексу Еталон-РМ2к1л у кількості 1 шт. здійснено пізніше ніж вказані ТМЦ реалізовано на адресу ПП «Меркурій-Ойл», а саме 03.12.18 та відповідно останніми реалізовано на адресу Лазурненської селищної ради Скадовського району Херсонської області.

Додатково встановлено, що ПП "Промхім" (код за ЄДР31767691) відображає придбання вищевказаних ТМЦ від ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), однак у постачальника ТОВ «Грін Тайм Люкс», згідно інформації з ЄРПН відсутнє придбання витратомірного комплексу Еталон-РМ2к1л, останні декларують придбання посуду та товарів широкого вжитку.

Згідно договору від 25.10.2018 заключеного між ПП «Меркурій-Ойл» та Лазурненською селищною радою Скадовського району Херсонської області на адресу останньої здійснено постачання вугілля кам`яного марки ДГ у кількості 10 т на суму 90000 грн. За даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Меркурій-Ойл» за період з 01.01.18 по 01.04.19 відсутнеє придбання вугілля.

Додатково 01.08.2018, 03.08.2018 та 17.09.2018 між ПП «Меркурій-ойл» та КП «Очисні споруди смт.Лазурне», засновником якого є Лазурненська селищна рада Скадовського району Херсонської області, укладено договори купівлі-продажу, предметом яких є постачання активного мулу у кількості 10,05435 куб.м на суму 123668,51 грн., в кількості 9,753694 куб.м. на суму 119970,43 грн. та в кількості 9,0104698 куб.м на суму 110828,78 грн. За даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Меркурій-Ойл» за період з 01.01.18 по 01.04.19 відсутнеє придбання активного мулу.

Вказані вище факти свідчать про внесення недостовірних відомостей до податкової звітності ПП "Меркурій - Ойл" (код за ЄДР 35713964), Лазурненської селищної рада Скадовського району Херсонської області (код за ЄДР 35713964) та КП "Очисні споруди с.м.т.Лазурне" (код за ЄДР 34323225), ПП "Промхім" (код за ЄДР31767691), ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) під виглядом оплати за товари, придбання яких не підтверджено по ланцюгах постачання, як наслідок бюджетні кошти перераховані Лазурненською селищною радою Скадовського району Херсонської області (код за ЄДР 35713964) та КП "Очисні споруди с.м.т.Лазурне" (код за ЄДР 34323225), на рахунки вказаних СГД під виглядом оплати за обладнання та ТМЦ, постачання яких не здійснювалось, в подальшому привласнились невстановленими особами.

Встановлено, що при здійсненні діяльності вищеперераховані СГД використовували розрахункові рахунки відкриті в АT «А-БАНК» (МФО 307770), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АT «А-БАНК» (МФО 307770) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичної справи ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та іншіх документи, на підставі яких ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АT «А-БАНК» (МФО 307770), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 ), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків.

- заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- довіреності на отримання готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- документи, що подавались представниками ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), в підтвердження проведення операцій для проведення яких здійснювалось замовлення готівкових коштів та отримання (зняття) готівки з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) за весь період обслуговування вказаних рахунків;

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), за весь період обслуговування рахунків;

-фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як через каси приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770)так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаних рахунків;

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АT «А-БАНК» (МФО 307770), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, які знаходяться у володінні АT «А-БАНК» (МФО 307770), за 2018 рік, та вилучення копій документів, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів за інший період клопотання задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до матеріалів клопотання вбачається, що кримінальне правопорушення в рамках кримінального провадження №42019230000000021 від 04.04.2019 р. було вчинене у 2018 році та слідчим в клопотанні не обґрунтовано необхідність отримання відомостей за інший період.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №42019230000000021 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції Крєчєтовій Майї Ігорівні, іншому слідчому, включеного до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні – Свєтлову І.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АT «А-БАНК» (МФО 307770), та можливість вилучення копій документів, за 2018 рік, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу.

-документи юридичної справи ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036) у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АT «А-БАНК» (МФО 307770), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 ), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036).

- заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036);

- довіреності на отримання готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункових рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036);

- документи, що подавались представниками ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), в підтвердження проведення операцій для проведення яких здійснювалось замовлення готівкових коштів та отримання (зняття) готівки з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036);

-записи із камер відеоспостереження приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770) на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036);

-фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які належать ТОВ «Грін Тайм Люкс» (код за ЄДР 40999036), як через каси приміщень відділень АT «А-БАНК» (МФО 307770) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар