Ухвала суду № 85279591, 29.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4512/19

Справа № 754/15645/19

У Х В А Л А

Іменем України

29 жовтня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Тарасенко Н.В,, при секретарі Магура Т.С,, за участю слідчого Матвієнко М.В., розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Матвієнко М.В., про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження №32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,

В С Т А Н О В И В:

29 жовтня 2019 року ст. слідчий з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Прокуратури м. Києва Хацковим Д., про проведення обшуку робочого місця ОСОБА_1. (рнокпп НОМЕР_1) у нежитловому офісному приміщенні ТОВ «Хербіон» (код 25264475), яке розташоване у м. Києві, вул. Бориспільська, 9, корп.. 91, поверх 8, та належить на праві власності ПрАТ «Крокус» (код 32526819) з метою відшукання і вилучення речей і документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документів по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662).

Клопотання подане слідчим в рамках кримінального провадження №32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 ч. 2 ст. 200 КК України.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу без відповідного відображення їх з реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4167633,33 грн. ПДВ.

Крім того, службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2365667 грн. та 1787817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ГУ ДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Крім того, службові особи ТОВ «Біон Сервіс» за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517700 грн. за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» № 0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5 ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517700 грн. Враховуючи викладене, в діях службових осіб ТОВ «Біон Сервіс» наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), за попередньою змовою з ОСОБА_1. (рнокпп НОМЕР_1) та ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4) протягом 2017-2018 р.р. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП»Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшн» ( код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» ( код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562), ТОВ «Січ Секюриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304), ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625) ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ «Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ «Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код 40947894), ТОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солф Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілон-торг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550), а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн. грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Слідчий в клопотанні зазначає, що у нежитловому приміщенні на робочому місці ОСОБА_1. в офісному приміщенні ТОВ «Хербіон» (код 35264475), яке розташоване за адресою м. Київ, вул.Бориспільська, 9, корп. 91, офіс 801, можуть знаходитись речі та первинні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документів по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), які підконтрольні одній групі осіб.

Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Частиною 5 статті 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1/ було вчинено кримінальне правопорушення;2/ відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3/ відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;4/ відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так слідчим в суді не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Хербіон» (поверх 8, корп.. 91, вул. Бориспільска, 9 в м. Києві), що належить на праві приватної власності ПрАТ «Крокус» (код 32526819).

Зазначаючи в клопотанні місце проведення обшуку, слідчий необрунтував необхідності проводити обшук у всьому приміщенні ТОВ «Хербіон», ні в мотивувальній, ні в резолютивній частині свого клопотання не конкретизував, де саме знаходиться робоче місце ОСОБА_1.

У відповідності до вимог ч.ч. 1, 3 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

За таких обставин, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Матвієнко М.В., про надання дозволу на обшук робочого місця ОСОБА_1. (рнокпп НОМЕР_1) у нежитловому офісному приміщенні ТОВ «Хербіон» (код 25264475), яке розташоване у м.Києві, вул. Бориспільська, 9, корп. 91, поверх 8, та належить на праві власності ПрАТ «Крокус» (код 32526819), по матеріалах матеріали кримінального провадження № 32019100000000190 від 28.02.2019 року.

Ухвала набирає законної сили негайно, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -