Ухвала суду № 85257702, 25.10.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/16580/19

Провадження №1-кс/592/9539/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019200000000047, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ФОП ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), перебуваючи на загальній системі оподаткування та будучи платником податку на доходи фізичних осіб, маючи обов`язок здійснювати оподаткування одержаних доходів, в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, шляхом невідображення в податковому обліку податкових зобов`язань по сплаті податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1467241,93 грн. та військового збору на загальну суму 122270,16 грн., а також будучи платником податку на додану вартість, у період з 01.01.2016 по 28.04.2017 шляхом невідображення в податковому обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин щодо надання послуг по оренді автотранспорту та реалізації ТМЦ ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1582780,20 грн., всього у такий спосіб ФОП ОСОБА_1 за період 01.01.2016 по 31.12.2018 ухилився від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3172292,29 гривень.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 ФОП ОСОБА_1 проводив фінансово-господарські операції з ПП «Завод Сател» (код 32064547), ДП «Шосткинське лісове господарство» (код 00992987), ДП «Глухівський лісгосп» (код 00992906), ДП «Шосткинський агролісгосп» (код 04005298), ДП «Середино-Будський агролісгосп» (код 14027095), ДП «Ямпільський агролісгосп» (код 23637220). Від вищевказаних підприємств ФОП ОСОБА_1 отримував грошові кошти за надання в оренду транспортних засобів та постачання ТМЦ при цьому не відображаючи операції в податковій звітності.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів ФОП ОСОБА_1 використовує поточний рахунок № НОМЕР_2 (980 UAH), який відкритий в АТ «БАНК «ГРАНТ» (МФО 351607, м. Харків вул. Данилевського, 19; м. Суми, вул. Прокофьєва, 46).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ФОП ОСОБА_1 , нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну А.О., Левченко А.В., Слончаку М.В., Омарову Р.Т., Свірському В.С., Іваху Ю.О. до копій документів по поточному рахунку ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (980 UAH), який відкритий в АТ «БАНК «ГРАНТ» (МФО 351607, м. Харків, вул. Данилевського, 19; м. Суми, вул. Прокофьєва, 46), а саме:

роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (980 UAH), який відкритий в АТ «БАНК «ГРАНТ» (МФО 351607, м. Харків, вул. Данилевського, 19; м. Суми, вул. Прокофьєва, 46) за період з 01.01.2016 р. по 31.12.2018 р.;

чеків про зняття готівки за період з 01.01.2016 р. по 31.12.2018 р.

Зазначені документи знаходяться у АТ «БАНК «ГРАНТ» (МФО 351607, м. Харків, вул. Данилевського, 19; м. Суми, вул. Прокофьєва, 46).

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров