Ухвала суду № 85252571, 23.10.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7813/19

провадження № 1-кс/405/4449/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.10.2019 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Майданніков О.І., при секретарі Погрібній А.А., за участю слідчого Титарюк О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 30.07.2019 №42019120000000074 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку житла,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо обєкта нерухомого майна №185231361 від 18.10.2019 належить на праві приватної власності ОСОБА_2, з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрозбутінвест»

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42019120000000074 від 30.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АГРОЗБУТІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42530377), а саме директор підприємства ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, будучи підконтрольними службовим особам ТОВ "АГРОАКТИВ" (код ЄДРПОУ 37297544) а саме: директору підприємства ОСОБА_5, головному бухгалтеру ОСОБА_6, засновникам ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_2, ОСОБА_9, використовуючи основні засоби ТОВ "АГРОАКТИВ" по переробці насіння соняшника, виготовлення олії соняшникової та шроту, діючи умисно, шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності господарських операцій із закупівлі за готівкові кошти у фізичних осіб за період 2018-2019 р.р. насіння соняшника і реалізації за готівкові кошти зацікавленим субєктам господарювання, виготовленої з нього продукції (олії соняшникової та шроту з насіння соняшника), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 955 265,89 грн. що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів виконання доручення встановлено, що документи речі та предмети, які можуть мати значення у кримінальному провадженні, в тому числі документи, що стосуються придбання соняшнику за готівку та його переробки, чорнові записи, грошові кошти отримані від реалізації виготовленої олії соняшникової не відображеної в податковій звітності знаходяться за адресою проживання засновника ТОВ «Агроактив» та власника ТОВ "Агрозбутінвест" ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 АДРЕСА_1. В зазначеній адресі знаходяться бухгалтерські документи, печатки підконтрольних підприємств, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, компютерна техніка з якою здійснюється управління системою «клієнт банк» та відправка податкової звітності, чорнові записи та інші документи, що стосуються незаконної діяльності.

Всі вище перелічені документи та речі мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, необхідні для повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості реалізованого ТОВ «Агрозбутінвест» товару (послуг), встановлення фактичного місця завантаження ТМЦ, перевірки товарності операцій, проведення за цими даними порівняльного аналізу, встановлення обсягів фактично реалізованих ТМЦ перевірки в звязку із цим підстав та достовірності задекларованих ТОВ «Агрозбутінвест» обсягів обєкту оподаткування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину, для проведення відповідних судово-почеркознавчих та економічних експертиз.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, зважаючи на підстави, викладені в ньому.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42019120000000074 від 30.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 22.10.2019 а.п. 3).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що досудове слідство здійснюється у звязку із тим, що службові особи ТОВ «АГРОЗБУТІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42530377), а саме директор підприємства ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, будучи підконтрольними службовим особам ТОВ "АГРОАКТИВ" (код ЄДРПОУ 37297544), шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності господарських операцій із закупівлі за готівкові кошти у фізичних осіб за період 2018-2019 р.р. насіння соняшника і реалізації за готівкові кошти зацікавленим субєктам господарювання, виготовленої з нього продукції (олії соняшникової та шроту з насіння соняшника), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 955 265,89 грн. що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Слідчим стверджується, що в приміщеннях будівлі, які він просить піддати обушку, можуть знаходитись речі, документи, грошові кошти, які зазначені в клопотанні, обґрунтовуючи це тим, що під час досудового слідства допитано свідка з числа оперативних співробітників ГУ ДФС у Кіровоградській області, який вказав про знаходження відшукуваних речей, документів, грошових коштів в приміщеннях будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 (а.п. протокол допиту свідка від 18.10.2019 а.п. 31-34); інших доказів слідчим до клопотання не додано та на судовому засіданні не наведено.

Так, слідчий критично ставиться до показів свідка працівника правоохоронного органу, заявника у цьому кримінальному провадженні, що свідчить про можливу його небезсторонність та заінтересованість в результатах кримінального провадження.

Згідно з п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи, грошові кошти знаходяться в приміщеннях будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, що свідчить про відсутність законних підстав для задоволення клопотання слідчого на проведення обшуку житла.

Керуючись ст.ст. 234-237, 372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку житла відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Іванович Майданніков