Ухвала суду № 85229812, 28.10.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7680/19

1-кс/405/4404/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Люльчак А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Городенця А.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000051 від 25.07.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК», що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Володимирівська, будинок №46.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ – 40991744), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000051 від 25.07.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ 40991744) (далі – ТОВ «Агро-Кропивницьк) ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп НОМЕР_1 ) в період жовтня-листопада 2018 року, шляхом безпідставного відображення в податковій звітності підприємства взаємовідносин з ТОВ «ТП «МАА» (код ЄДРПОУ 42292600), ТОВ «ПК «МАШМ» (код ЄДРПОУ 42293143), ТОВ ІТФ НК «АВА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41197302), ТОВ «НК СІТІ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 42270759), ТОВ «ТД БІЛОРУСЬКІ НАФТОПРОДУКТИ» (код ЄДРПОУ 35746832) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 410 620,0 грн., що є особливо великим розміром.

Під час вивчення матеріалів проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Агро-Кропивницьк», що проведена з 08.04.2019 до 16.04.2019 встановлено, що ОСОБА_1 є засновником, керівником та головним бухгалтером в одній особі вказаного вище суб`єкта господарювання. Основними видами діяльності підприємства є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Окрім цього встановлено, що ТОВ «Агро-Кропивницьк» у АТ «СБЕРБАНК», ідентифікаційний код – 25959784, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Володимирівська, будинок №46, має відкриті банківські рахунки за № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня) та ОСОБА_1 за № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні інформації про грошові рахунки, на які ТОВ «ТП «МАА» (код ЄДРПОУ 42292600), ТОВ «ПК «МАШМ» (код ЄДРПОУ 42293143), ТОВ ІТФ НК «АВА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41197302), ТОВ «НК СІТІ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 42270759), ТОВ «ТД БІЛОРУСЬКІ НАФТОПРОДУКТИ» (код ЄДРПОУ 35746832) зараховували чи могли зараховувати грошові кошти за продаж товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро-Кропивницьк», в тому числі, на рахунок засновника, директора та головного бухгалтера підприємства ОСОБА_1 .

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ – 40991744), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000051 від 25.07.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України(витяг з ЄРДР від 25.07.2019 – а.п. 8).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, при матеріалах клопотання міститься протокол огляду від 10.09.2019, згідно якого слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області провів огляд документів ДФС України з метою встановлення факту наявності активів ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ – 40991744) та ОСОБА_1 , отриманих від Управління виявлення та розшуку активів Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших з злочинів (АРМА) від 04.09.2019 за №3713-17-19/5дск, встановивши, що ТОВ «Агро-Кропивницьк» має наступні рахунки: № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), також, ОСОБА_1 має наступні рахункт: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), відкриті у АТ «СБЕРБАНК» (а.п.70-72).

Вказане доводить твердження слідчого про наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, до яких він планує отримати доступ в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, зберігаються в АТ «СБЕРБАНК» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати заступнику начальника управління – начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Городенцю Анатолію Олександровичу, Кравченку Костянтину Олексійовичу, Титарюк Ользі Володимирівні, Крачун Карині Миколаївні, Мигловцю Олександру Максимовичу, Пєткову Юрію Васильовичу, Береговому Сергію В`ячеславовичу та Мироненку Євгенію Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Агро-Кропивницьк» за № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня) та ОСОБА_1 за № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), з 01.01.2018 до дати закриття або дату постановлення ухвали, відкритих у АТ «СБЕРБАНК», ідентифікаційний код – 25959784, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Володимирівська, будинок №46, а саме:

1)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів;

2)заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

3)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

4)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

5)довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

6)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

7)карток із зразками підписів та відбитків печаток, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

8)платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

9)заяв на видачу готівки;

10)інформації відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

11)інформації про організаційно-правову структуру юридичних осіб, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

12)заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

13)заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

14)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

15)актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

16)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

17)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих юридичними особами, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями;

18)інформації щодо звітності банківської установи відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Строк дії ухвали визначити до 28.11.2019.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон