Ухвала суду № 85229759, 23.10.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7814/19

1-кс/405/4450/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Люльчак А.А., за участю слідчого Титарюк О.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №4201912000000074 від 30.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в., д.н.з. НОМЕР_1.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 4201912000000074, яке зареєстровано в ЄРДР 30.07.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АГРОЗБУТІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42530377), а саме директор підприємства ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3, будучи підконтрольними службовим особам ТОВ "АГРОАКТИВ" (код ЄДРПОУ 37297544) а саме: директору підприємства ОСОБА_4, головному бухгалтеру ОСОБА_5, засновникам ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, використовуючи основні засоби ТОВ "АГРОАКТИВ" по переробці насіння соняшника, виготовлення олії соняшникової та шроту, діючи умисно, шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності господарських операцій із закупівлі за готівкові кошти у фізичних осіб за період 2018-2019 р.р. насіння соняшника і реалізації за готівкові кошти зацікавленим субєктам господарювання, виготовленої з нього продукції (олії соняшникової та шроту з насіння соняшника), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 955 265,89 грн. що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження бухгалтерських документів підтверджуючих протиправну діяльність вище вказаної групи осіб, чорнових записів, податкової звітності, компютерної техніки з даними бухгалтерського обліку та первинними документами, податковою звітністю в електронному вигляді, та інших документів, а також встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення направленого на ухилення від сплати податків ТОВ «Агрозбутінвест» направлено відповідне доручення до оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Відповідно до матеріалів виконання доручення встановлено, що ОСОБА_10, , зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., АДРЕСА_1, являється пособником вчиненого кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Агрозбутінвест».

Так, з метою вчинення даного правопорушення для перевезення грошових коштів, первинних бухгалтерських документів, печаток, штампів він використовує автомобіль марки MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в. днз НОМЕР_1.

Враховуючи вищенаведене, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку автомобіля марки MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в. днз НОМЕР_1.

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області №31/11-4333 від 03.10.2019 року встановлено, що автомобіль марки MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в. днз НОМЕР_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_10.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 4201912000000074, яке зареєстровано в ЄРДР 30.07.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за вищевказаних обставин (витяг з ЄРДР від 30.07.2019 7).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в рамках кримінального провадження 18.10.2019 допитаний свідок, який показав, що в ході виконання доручення №567/в/11-28-23-02-06 СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за д 06.08.2019 по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №4201912000000074 від 30.07.2019 встановлені транспортні засоби, які використовуються при здійснені протиправної діяльності по схемам ухилення від оподаткування, а саме під час перевезення олії соняшникової реалізованої поза податковим обліком за готівку, документів чорнової бухгалтерії та ін. Так, встановлений MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в., днз НОМЕР_1, який зареєстрований на ОСОБА_11, менеджера ТОВ "Агрозбутінвест".

Також, в рамках кримінального провадження допитаний інший свідок, котрий зазначив, що працює водієм та надає послуги по перевезенню різноманітних вантажів. Декілька разів здійснював перевезення соняшника в олійню, що розташована в с.Писанка, Долинського району. Перед розвантаженням соняшника проводиться його зважування та лабораторне дослідження, після чого здійснюється вже фактичне розвантаження. За поставлений соняшник з ним розраховувався ОСОБА_11 готівковими коштами, які брав з автомобіля марки Мерседес-Віто, білого кольору, який перебував на території олійні.

Інший допитаний свідок, протокол про що мається при матеріалах клопотання, вказав, що в 2019 році продавав насіння соняшника, розвантаження якого відбувалося на олійні підприємства «Агроактив», в с.Писанка, Долинському районі. За насіння соняшнику з ним розраховувався готівковими коштами в сумі близько 250 тис. грн. та приймав насіння чоловік на ім'я ОСОБА_11, віком близько 40 років, який приїхав на вказану олійню автомобілем Мерседес-Віто, білого кольору. Грошові кошти ОСОБА_11 виніс з адміністративного приміщення, яке розташоване на території вказаної олійні.

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області №31/11-4333 від 03.10.2019 року встановлено, що автомобіль марки MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в., днз НОМЕР_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_11.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на відшукання та вилучення сейфів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню, оскільки слідчим у клопотанні не визначено їх індивідуальні або родові ознаки, а також їхній звязок із вчиненим кримінальним правопорушенням, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України.

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі і документи, крім виключених за наведеної вище мотивації, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв'язку з чим, слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшукувказаного автомобіля, та часткового задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234-237, 309, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля MERSEDES-BENZ VITO 111 CDI, 2007 р.в., д.н.з. НОМЕР_1, який відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області №31/11-4333 від 03.10.2019 року належить на праві приватної власності ОСОБА_11, з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрозбутінвест» печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2018-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення повязаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Агрозбутінвест», чорнових записів, блокнотів, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 23.11.2019.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон