Ухвала суду № 85223511, 15.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4342/19

Справа № 754/14898/19

У Х В А Л А

Іменем України

15 жовтня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участю секретаря Шумінської М.І., слідчого Матвієнко М.В., розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., погоджене прокурором прокуратури міста Києва Хацковим Д., про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28 лютого 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

15 жовтня 2019р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні, а саме: в офісному приміщенні ТОВ «Білдкомпані (код 41327176) та ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Вільямса Академіка, будинок 6-Д, офіс 43, яке згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (номер довідки № 183288791) на праві власності належить ОСОБА_3 та ТОВ «Рентоф» (код 42760431), з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документів по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313) ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать! швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв'язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, компютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, мають значення у кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що в провадженні ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32019100000000190 від 28 лютого 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_5, у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало на адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ. Крім того, службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_6, та TOB «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_7 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вказані порушення виявлено під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Слідчий в клопотанні вказує, що на території міста Києва наявна організована група осіб, яка складається з: ОСОБА_8 (роль - організатор), ОСОБА_7 (роль пособник) та ОСОБА_9 (роль - тіньовий бухгалтер), діяльність яка спрямована на незаконне привласнення державних коштів на банківські рахунки підконтрольних підприємств, та посягання на вчинення таких дій, тому виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Білдкомпані (код 41327176) та ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Вільямса Академіка, будинок 6-Д, офіс 43, оскільки в ньому можуть знаходитися речі та первинні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документи по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203); ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), які підконтрольні одній групі осіб, а саме: печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; документи тіньового бухгалтерського обігу, інші предмети та документи, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, готівкові кошти та закриті сейфи (металеві шафи) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В клопотанні слідчий просить провести обшук в офісному приміщенні ТОВ «Білдкомпані (код 41327176) та ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Вільямса Академіка, будинок 6-Д, офіс 43, однак при цьому зазначає в клопотанні, що 07 травня 2019р. проведено огляди податкових адрес TOB «1 Україна ЛТД»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 7, ТОВ «Білдкомпані»: АДРЕСА_1, ТОВ «Інвест - Трейд Галс»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 6, якими встановлено, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, матеріали передані до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві за вих. №195/26-15-21-26 від 13.05.2019. Таким чином приміщення № 43 по вул. Вільямса 6-д в м. Києві було перевірено та встановлено відсутність за вказаною адресою ТОВ ТОВ «Білдкомпані».

Крім того, слідчим в матеріалах клопотання та в суді не доведено, що ТОВ «Білдкомпані (код 41327176) та ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118) дійсно знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Вільямса Академіка, будинок 6-Д, офіс 43 та на якій правовій підставі.

За таких підстав клопотання слідчого є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити старшому слідчому ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. в задоволенні клопотання про обшук у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28 лютого 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

Повний текст ухвали виготовлено та оголошено 18 жовтня 2019р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: