Ухвала суду № 85222709, 28.10.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/8168/19

Справа № 712/14040/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

28 жовтня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітової О.І., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №12019251010005706 від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України слідчимгрупи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшим лейтенантом поліції Солонько Олександрою Ігорівною та погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури Бовсуновською Ю.С. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий групи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старший лейтенант поліції Солонько О.І. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що до Черкаського відділу поліції надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо незаконної діяльності ТОВ «Екозбутенерго» (юридична адреса: м. Черкаси, вул. Смілянська, 131/1, оф. 105) в ході проведення якої встановлено, що посадові особи ТОВ «Екозбутенерго» в період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. здійснювало поставки палива котельного рідинного на адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», при перевірці походження якого встановлено, що воно купувалось у ТОВ «Хайбер», яка має ознаки фіктивності, а отримані державні кошти виводились через СГД з ознаками «фіктивності», що свідчить про їх розкрадання. В результаті чого завдано збитків інтересам держави в великих розмірах.

За даним фактом порушене кримінальне провадження, передбачене ч. 3 ст.191 КК України.

В ході відпрацювання походження палива котельного рідинного поставленого ТОВ «Екозбутенерго» на адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» встановлено, що ТОВ «Хайбер» документально оформило придбання вказаного палива від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного котельного палива по ланцюгу постачання від ТОВ «Хайбер» до ТОВ «Екозбутенерго» та його продажу на адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» так як контрагенти ТОВ «Хайбер» в період реалізації палива здійснювали придбання лише цигарок, іграшок, жирів рослинних та інших продуктів харчування, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних, постачальники ТОВ « Хайбер », не здійснювали придбання палива, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних СГД в адресу ТОВ «Хайбер» та в подальшому на адресу ТОВ «Енергозбут».

За результатами проведених перевірочних заходів було встановлено, що директор ТОВ «Хайбер» громадянка ОСОБА_2 відповідно до отриманої інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків ДФС України про суми виплачених доходів в період проведених операцій з ТОВ «Екозбутенерго» працювала та отримувала доходи з Регіональної філії «Придніпровська залізниця» АТ «Українська залізниця», яка зареєстрована за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, буд. 108 . А отже можна дійти висновку, що громадянка ОСОБА_2 ймовірно не мала жодного відношення до діяльності товариства та котельне паливо в адресу ТОВ «Екозбутенерго» не постачала так як фізично в останньої не було можливості виконувати вказані обов`язки обіймаючи дві посади в межах двох різних областей, а саме працюючи та проживаючи в м. Дніпро вести бухгалтерський та податковий облік в місті Миколаїв.

Також, згідно Єдиного реєстру судових рішень встановлено, що 15.05.2019 року в ході проведення обшуку в м. Дніпро за кримінальним провадженням №42018040000000351, що внесено до ЄРДР за ознаками вчинення кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області було виявлено ряд печаток суб`єктів фіктивного господарювання, в тому числі кліше печатки ТОВ «Хайбер», що свідчить про належність останнього до групи підприємств «конверційного центру» створених з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження №11/23-00-16-004 від 24.05.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Екозбутенерго» (код ЄДРПОУ 39436272) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 30.06.2019» встановлено що в діях службових осіб ТОВ «Екозбутенерго» наявні ознаки заволодіння коштами державного підприємства в розмірі 4527017 грн. шляхом здійснення документального оформлення операцій з купівлі-продажу палива котельного рідинного в кількості 245269,20 л., які фактично не поставлялись на адресу ПАТ «ДПЗКУ».

Враховуючи викладене вище, фінансові операції з перерахування коштів в сумі 4 101 409 грн. з рахунків ТОВ «Екозбутенерго» на рахунки СГД з ознаками «транзитності» - ТОВ «Хайбер» та подальше перерахування коштів на рахунки СГД з ознаками «фіктивності» по штучно створеному ланцюгу постачання палива, у вигляді розрахунків за паливо, мають безтоварний характер, не мають економічного сенсу та очевидної законної мети, не відповідають фінансовому стану та/або змісту діяльності вказаних СГД, і мають ознаки таких, що вчинені з метою конвертації безготівкових операцій у готівку на кожному етапі руху коштів з подальшою їх привласнення службовими особами ТОВ «Екозбутенерго».

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

З метою встановлення фактичного місця знаходження, швидкого та повного розслідування кримінального провадження, з урахуванням того, що іншим способом не можливо встановити фактичну адресу, а також встановити осіб, які здійснюють відправлення податкових накладних по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами було встановлено, що податкова звітність ТОВ «Екозбутенерго» (подається з використанням електронною ІР-адресою НОМЕР_1 - провайдером з надання телекомунікаційних послуг являється ТОВ «Маклаут-Інвест».

Вказана інформація та документи перебувають в ТОВ «Маклаут-Інвест», що за адресою: м. Черкаси, вул. Байди Вишневецького, 37.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ «Маклаут-Інвест» в судове засідання не з`явився, був повідомлений належними чином про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Слідчим відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №12019251010005706від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України .

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Маклаут-Інвест» і самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163-165, 369-372, 376, 395 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого групи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Солонько О.І. задовольнити .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та отримання належним чином завірених копій до документів, з наданням інформації на папері та в електронному вигляді по наявній інформації, про користувача IP-адреса: НОМЕР_1, зокрема розширених даних користувача ІР-адреси, його фізичну адресу (МАС-адреси), прізвища, ім`я, по-батькові особи, яка уклала договори на абонентське обслуговування стосовно абонента та копії договорів про надання телекомунікаційних послуг.

Організацію виконання ухвали доручити слідчому слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Солонько Олександрі Ігорівні чи за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції Твардовському Є.Г., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, капітану податкової міліції Гончаренку Є.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції Фесенку С.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, підполковнику податкової міліції Фарисей А.В.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А