Ухвала суду № 85212034, 22.10.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/27003/19

Провадження №1-кс/127/15119/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції Левчука Дмитра Володимировича про тимчасовий доступ,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції Левчук Дмитро Володимирович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей, які знаходяться у Олександрійської районної державної адміністрації Кіровоградської області.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019020000000097 від 24.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ "Хмільницьке" з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов"язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.

Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ "Хмільницьке" в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від суб"єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Скіон Трейд" (код ЄДРПОУ 40372720) та ТОВ "Грін-Авто-Транс" (код ЄДРПОУ 40559881) щодо надання послуг по перевезенню цукрового буряку та придбання вугілля, проте у вказаних підприємств відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.

Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ "Грін-Авто-Транс" в період виконання нібито зобов"язань перед ТОВ "Хмільницьке" замовляло перевезення цукрового буряку у ТОВ "Літія Груп", ТОВ "Лейтон Компані", ТОВ "Авелінк", ТОВ "Суматра Транс", ФОП ОСОБА_1 , ТОВ "Конкордвест", ТОВ "Ліліон Вест", які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.

Крім того, у вказаний період службові особи ТОВ "Хмільницьке" в порушення вимог п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п.п. 168.1.4, п. 168.1, ст. 168, п. 176.1 пп «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку з фізичних осіб при виплаті (нарахуванні) орендної плати за земельні частки (паї) на суму 3 724 519 грн.

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Хмільницьке" складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Грін-Авто-Транс" (код ЄДРПОУ 40559881) (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб тощо).

Реєстраційна справа ТОВ "Грін-Авто-Транс" зберігається в Олександрійській районній державній адміністрації Кіровоградської області, що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Документи, які містяться у реєстраційній справі ТОВ "Грін-Авто-Транс" мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення юридичної особи; засновника та директора; осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій по призначенню та зміні засновника та директора і про підтвердження відомостей про юридичну особу; інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій,тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник Олександрійської районної державної адміністрації Кіровоградської області в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи та речі зазначені у клопотанні , тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні Олександрійської районної державної адміністрації Кіровоградської області.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Богдашевському В.В., Даценко А.С., Рею Є.І., Мазур О.В., Семцову М.М., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. на тимчасовий доступ до документів (а при їх відсутності - копій) реєстраційної справи ТОВ "Грін-Авто-Транс" (код ЄДРПОУ 40559881, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Софіївська, 10) та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) їх оригіналів (а при їх відсутності - копій), що перебувають у володінні Олександрійської районної державної адміністрації Кіровоградської області (28001, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Шевченка, 132).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя /підпис/

Копія вірна.

Суддя /Вишар І.Ю./

Секретар /Федорова С.М./