Ухвала суду № 85208672, 01.08.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4454/19

Провадження № 1-кс/686/10042/19

УХВАЛА

01 серпня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718, юридична адреса: 03131, м.Київ, Голосіївський район, Столичне шосе, 103, корпус 1, поверх 9)

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019240000000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ «Швеймаш» від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювали імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку по цінах, які перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш» фізичних осіб, а доставка швейного обладнання здійснюється за рахунок покупця через ТОВ «Нова пошта».

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

В зв`язку з викладеним, з метою підтвердження фактичних обсягів реалізованих товарно-матеріальних цінностей (швейного обладнання) поза бухгалтерського обліку підприємства службовими особами ТОВ «Швеймаш» ( ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ) встановлення їх номенклатури та кінцевих покупців, яким вони реалізовувались, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що підтверджують відправлення та отримання вищезазначеними директорами ТОВ «Швеймаш» товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ «Нова пошта», а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції, із зазначенням характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів з ТОВ «Нова пошта».

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Любові Віталіївні, заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Любов Юріївні та за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам: працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, в тому числі в електронному вигляді, із ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718, юридична адреса: 03131, м.Київ, Голосіївський район, Столичне шосе, 103, корпус 1, поверх 9) поштової кореспонденції ТОВ «Нова пошта» та документів, що містять персональні дані осіб та підтверджують відправлення та отримання службовими особами ТОВ «Швеймаш», а саме ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 ), ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_4 ), які користуються такими номерами телефонів: НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ «Нова пошта», а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції із зазначенням характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, тощо, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів ОСОБА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_2 , за період 2016-2017 років.

Уповноваженим особам ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718, юридична адреса: 03131, м.Київ, Голосіївський район, Столичне шосе, 103, корпус 1, поверх 9) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 31 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: