Ухвала суду № 85180849, 24.10.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7381/19

Провадження № 1-кс/265/4074/19

У Х В А Л А

24 жовтня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Овчаренко М.В., слідчого Якубович Я.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про дозвіл на проведення обшуку, подане у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук автомобіля «Hyundai Tucson» р.н. НОМЕР_1, що належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та фактично використовується ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Дозвіл на проведення обшуку просить надати прокурорам, слідчим, що входять до складу групи прокурорів та слідчих у даному кримінальному провадженні та оперативним працівникам при предявленні ними доручення на проведення слідчих дій.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000051 від 22.07.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Встановлено, що службові особи ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412) в період 2016-2019 рр., отримуючи доходи від підприємств: ТОВ «ЕлектроПромКомпані» (ЄДРПОУ 32693411), ТОВ «АЙС-СХІД» (ЄДРПОУ 35419824), ТОВ «Укрресурси-2011» (ЄДРПОУ 37923407), ТОВ «МОНТАЖЕНЕРГОРЕМОНТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38344275), ТОВ «НВП «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ЕНЕРГЕТИЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ» (ЄДРПОУ 39648564), ТОВ «ІНКОРД ПРОГРЕС» (ЄДРПОУ 39788923), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ТОВАРИСТВО УКРСІТПРОМ» (ЄДРПОУ 40236916), ТОВ «ДІЛАЙТ ГРУП ЛІМІТЕД» (ЄДРПОУ 41100978), ТОВ «БП «УКРБУДІВЕЛЬНИК» (ЄДРПОУ 42301033) та інших підприємств, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «СКАЙФОАМ» (ЄДРПОУ 39188901), ТОВ «ЧАШКА КАВИ» (ЄДРПОУ 40011971), ТОВ «ПРОФІМІКС» (ЄДРПОУ 41076598), які не використовувались у власній господарській діяльності ПП «АТРІ», та товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ «ФІРМА «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (попередня назва ТОВ «НАША ФІРМА-БАЗА», ЄДРПОУ 40245559), ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «ГРЕЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «ФРІДОМ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ «ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ «ТРЕЙДІ ОПТ» (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ «ФУЛЛ-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ «ЛУНАР ТОРГ» (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ «ПРОДТОРГ ОПТ» (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ «АГРО-ЕКОСФЕРА» (ЄДРПОУ 41070645), що фактично не постачалися на адресу ПП «АТРІ», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності № 46/05-99-16-02-11 від 17.07.2019, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення, у тому числі зазначено, що проведеними під час досудового розслідування слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено групу осіб, дії яких спрямовані на мінімізацію податкових зобовязань при безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, у тому числі в ухиленні та в сприянні в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам підприємства ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412). До складу цієї групи входять наступні громадяни: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, директор та засновник ПП «Атрі» (ЄДРПОУ 33620412), ТОВ «Елітторг плюс» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «Продторг опт» (ЄДРПОУ 42714757); ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, бухгалтер ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (НАША ФІРМА-БАЗА) (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «Грейн транс» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «Продбаза К» (ЄДРПОУ 40063223), ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, бухгалтер - ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5, засновник ПП «Атрі», ТОВ «Українська експортно-імпортна торгова компанія» (ЄДРПОУ 38747844), ТОВ «Індустріаллюкс» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «Агро-екосфера» (ЄДРПОУ 41070645), ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7.

Прокурор просить дозволити проведення обшуку у зазначеному в клопотанні автомобілі з метою повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності підприємств згідно фабулі кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз.

У судовому засіданні прокурор Овчаренко М.В. та слідчий Якубович Я.В. клопотання підтримали, просили його задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.

Вислухавши прокурора та слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Відповідно до матеріалів виконання доручення, та проведеними негласними слідчими розшуковими діями встановлено, що до скоєння даного правопорушення причетна ОСОБА_4, яка користується автомобілем «Hyundai Tucson» р.н. НОМЕР_1, що належить на праві власності ОСОБА_3.

Додані до клопотання докази дають підстави вважати, що у вказаному автомобілі може знаходитись компютерна техніка, документи первинного обліку, документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи та інші документи, повязані з фінансово-господарською діяльністю ПП «Атрі» та інших субєктів господарської діяльності, які контролюються вищевказаною групою осіб у схемах протиправного формування податкового кредиту, що мають доказове значення для встановлення обєктивної істини та доказування по кримінальному провадженню, а також необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та мають доказове значення для досудового розслідування.

Аналізуючи наведене, слідчий суддя дійшла висновку, що відшукувані речі мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні та можуть перебувати у вказаному автомобілі.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для проведення обшуку в автомобілі «Hyundai Tucson» р.н. НОМЕР_1, що належить на праві власності ОСОБА_3.

Однак не підлягає задоволенню вимога прокурора про надання дозволу на проведення обшуку оперативним працівникам, оскільки згідно ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя надійшла до висновку про часткове задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про дозвіл на проведення обшуку, подане у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України - задовольнити частково.

Дозволити слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області: Якубовичу Я.В., Брусленку Р.В., Довголевському О.В., Вершиніну О.С., Майшмазу К.М., Томіну А.Л., Єлісєєву С.О., Авдану Д.Р., Груню Д.Д., прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області: Овчаренко М.В., Калюжній Т.С., Колодію Р.М., Сімоновій І.В., Цирі О.С., проведення обшуку автомобіля «Hyundai Tucson» р.н. НОМЕР_1, що належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та фактично використовується ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання та вилучення документів, які вказують на фінансово-господарську діяльністьПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412), ТОВ "Фірма "ЛТД" (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ "Чашка кави" (ЄДРПОУ 40011971), ТОВ «Продбаза К» (ЄДРПОУ 40063223), ТОВ «Ті ланч» (ЄДРПОУ 43013882), ТОВ «Наша фірма база» (попередня назва «Кристал медіа групп») (ЄДРПОУ 40245559), ПП «Елітторг плюс» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «Грейн транс» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «Інтерсталь-інвест» (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ «Продторг опт» (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ «Укрпромресурси» (ЄДРПОУ 31829037), ТОВ «Індустріал люкс» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «АГРО-ЕКОСФЕРА» (ЄДРПОУ 41070645), ТОВ «ІНТЕЛ СТАРТ» (ЄДРПОУ 41137416), ТОВ «ФрідомІнвест» (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ «Транстрейд» (ЄДРПОУ 42062918), ТОВ «Трейді Опт» (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ «Фулл-сервіс» (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ «Лунар торг» (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ «Будівельне підприємство "Укрбудівельник» (ЄДРПОУ 42301033), ТОВ «Енкомі» (ЄДРПОУ 42576296), ТОВ «Перспектор» (ЄДРПОУ 43184321), ПП "ТРАНСЛОГІСТИКА" (ЄДРПОУ 36277258), ПП "МІСТЕРІ" (ЄДРПОУ 37133321) по взаємовідносинами з контрагентами, за період з 01.01.2016 по теперішній час, у тому числі: договорів з додатками, контрактів, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, супровідних документів до ТМЦ про їх походження та якість, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, документів складського обліку та відпуску ТМЦ зі складу, карток та журналів складського обліку, лімітно-забарних карток та відомостей, актів інвентаризації активів та зобовязань підприємства, реєстрів приймання-здачі документів, інвентаризаційних описів товарно-матеріальних цінностей, відомостей обліку матеріалів на складі, прибуткових та видаткових ордерів, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку), податкової звітності, а також печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, компютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, мобільних телефонів, не облікованих згідно чинного законодавства грошових коштів, майна, здобутого злочинним шляхом.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали з 24 жовтня 2019 року по 23 листопада 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Шиян В.В.