Ухвала суду № 85097917, 16.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4344/19

Справа № 754/14900/19

У Х В А Л А

Іменем України

16 жовтня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В. О., за участю слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукача О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Матвієнко Марини Віталіївни про проведення обшуку, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

15 жовтня 2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Матвієнко М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Хацковим Д.О. про проведення обшуку автомобіля НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_7, № кузова: НОМЕР_8 який використовує та на праві власності належить ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176),ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документів по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) та інших, а саме: печаток, штампів; кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих; на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать] швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами пі, час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного звязку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, компютерної техніки та інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мат значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблок флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного звязку, використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, компютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово- господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212; ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) , в особі директора ОСОБА_6, у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_7, та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_4 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ) податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що; реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ГУ ДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою TOB «1 Україна ЛТД» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2018 року, за результатами якої складено акт № 890/26- 15-14-04-01/39963064 від 13.09.2018 та складено податкове повідомлення-рішення на суму 1 787 855 за №0051851404 від 11.10.2018.

Під час перевірки встановлено, що ТОВ «Білдкомпані» здійснювало операції з придбання (спорудження) основних фондів, зменшення розміру незавершених капітальних інвестицій) введення (часткове введення) в експлуатацію обєктів будівництва в перевіряємих періодах ТОВ «Білдкомпані» відповідно до договору поставки від 28.05.2018 № 2А укладеного із ТОВ «Інвест Трейд Галс» придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки

Під час проведення перевірки не було надано технічні паспорти на транспортні засоби, в яких повинен містити відомості про власника. У звязку з відсутністю технічних паспортів, встановити власника транспортних засобів неможливо, а враховуючи те, що придбання транспортних засобів включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування, встановлено, що ТОВ «Білдкомпані» завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень 2018 року на суму 2 365 667 грн., чим порушено п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями).

19.03.2019 року проведеним оглядом баз даних «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок», встановлено, що підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» протягом 2018 року придбано у підприємств - імпортерів: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) 109 одиниць транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль тощо на загальну вартість 20 838 166,66 грн. (ПДВ 4 167 633,33 грн.), а також проведеним оглядом встановлено, що сформований за результатами вказаних вище операцій підприємством TOB «Інвест Трейд Галс» податковий кредит реалізовано в адресу TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176).

В подальшому, згідно відповіді РСЦ МВС України в м. Києві № 31/26-6367 від встановлено, що за підприємствами TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані» жодних автотранспортних засобів не обліковувалось та не обліковується на даний час, а також згідно вказаного листа встановлено, що фактичними власниками деяких імпортованих підприємствами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД» автотранспортних засобів з VIN-кодами НОМЕР_10 (д.н.з. НОМЕР_4) НОМЕР_11 (д.н.з. НОМЕР_5), НОМЕР_9 (д.н.з. НОМЕР_6), згідно договорів купівлі-продажу, являються фізичні особи ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, на яких оформлені технічні паспорти у Регіональних сервісних центрах України місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс».

Поруч з цим, під час досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_10, який є фактичним власником одного з імпортованих транспортних засобів, але останній відмовився від дачі показань приводу придбання у ТОВ «Рейд Смарт» напівпричепа на підставі ст. 63 Конституції України.

07.05.2019 року проведено огляди податкових адрес TOB «1 Україна ЛТД»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 7, ТОВ «Білдкомпані»: м. Київ, вул. Вільямса, 6Д, кв. 43, ТОВ «Інвест Трейд Галс»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 6, якими встановлено, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться.

Окрім того, 10.06.2018 слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, на підставі постанови в порядку ст. 218 КПК України та ухвали слідчого судді здійснено тимчасовий доступ до речей і документів в уповноважених осіб Волинської митниці ДФС, під час якого останніми не були надані в повному обсязі документи, вказані в ухвалі, що свідчить про те, що у схем ухилення від сплати податків у великих розмірах та формуванні фіктивного податкового кредиту задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

Також, 10.06.2019 проведено огляд відомостей за формою 1ДФ, наданих на службову записку № 2207/26-15-23-0719 від 18.04.2019, яким встановлено, що на підприємствах ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41942298), ТОВ Лінкорд ЛТД» (код 41343313) ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) та ТОВ «Олл Кар» (код 40874203) за період 2018 року відсутні працевлаштовані співробітники, що свідчить про неможливість здійснені нормальної фінансово-господарської діяльності підприємств, повязаної з імпортом реалізацією великої кількості автотранспортних засобів.

10.06.2019 року проведено огляд податкової звітності TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані», які містяться в АІС «Податковий блок», яким встановлено, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2), будучи керівником TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), 18.07.2018 подала Заяву про повернення суми бюджетного відшкодування , та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника на банківський рахунок № 26004042100405, відкритий в АТ «Піреус Банк» (МФО 300658) на загальну суму 1 787 816, 67 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) за період червня 2018 року.

Поруч з цим, у березні 2018 року ОСОБА_4, будучи директором TOB «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № 26004001382546, відкритий в АТ «Універсал Банк» на загальну суму 2 338 000 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період лютого 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 16.04.2018.

Окрім того, у квітні 2018 року ОСОБА_4, будучи директором TOB «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» ні банківський рахунок № 26004001382546, відкритий в АТ «Універсал Банк» на загальну суму 362 992 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період березня 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 04.05.2018.

Під час досудового розслідування встановлено, що за період вчиненого правопорушення ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» звітують до ДФС з однієї І.Р. адреси: 185.36.188.21 та електронної адреси: kiev2540714@gmail.com, проте, крім названих підприємств із вказаної адреси за вказаний період також звітував (та на даний час звітує) ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), який начебто реалізував автотранспортні засоби на адресу TOB «1 Україна ЛТД». За вказані взаємовідносини на рахунок TOB «1 Україна ЛТД» № 26004001382546, відкритий ві АТ «Універсал Банк», було відшкодовано грошові кошти за період лютого-березня 2018 року, які вказані вище.

Окрім того, використання однієї ІР-адреси та електронної адреси підприємствами ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» та ТОВ «Теба Транс» свідчить про те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб

Крім того 29.07.2019 співробітниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві проведено огляд виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «Білдкомпані», відкритих в АТ «Банк Кредит Дніпро» , яким встановлено, що ОСОБА_4 у, не будучи службовою особою та співробітником ТОВ «Білдкомпані» в касі відділення 064 АТ «Універсал Банк» з розрахункового рахунку вказаного підприємства отримала готівкові кошти в розмірі 4 768 999,98 грн. із призначенням платежу «господарчі витрати», тобто «конвертувала» грошові кошти в готівку, вказані матеріали передано до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві за вих. № 309/26-15-21-26 від 29.07.2019.

Згідно матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що ОСОБА_4 пересилала поштою документи гр. ОСОБА_12, який є директором ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), яке формувало штучний Податковий кредит для ТОВ «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД».

Окрім того, згідно виписок по рахункам TOB «1 Україна ЛТД» встановлено, що вказане підприємство протягом 2018 року перерахувало на рахунки ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382) грошові кошти на загальну суму понад 10 млн. грн. начебто за автомобілі, хоча основним видом діяльності ТОВ «Сістем-Проджект» є оптова торгівля мясними продуктами і вказане підприємство не подавало жодних накладних та декларацій на поставку автотранспортних засобів в адресу TOB «1 Україна ЛТД»

Також проведено огляд документів ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), якії вилучені 01.10.2019 в АТ «Універсал Банк» на підставі ухвали слідчого судді, яким встановлено, що ОСОБА_4, не являючись співробітником TOB «1 Україна ЛТД» знімала грошові кошти на суму понад 5 млн. грн. через касу за допомогою грошових чеків, виписаних на її імя, тобто, «конвертувала» безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

01.10.2019 року проведено огляд документів, що стали підставою для отримання електронного цифрового підпису підприємствами TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані», які вилучені 01.10.2019 в уповноважених осіб ТОВ «Акредитований центр сертифікації ключів «Україна» на підставі ухвали слідчого судді, яким встановлено, що для подачі електронної звітності від імені TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) ОСОБА_4 отримувала електронний цифровий підпис, а для подачі електронної звітності від імені ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176) - ОСОБА_7

Поруч з цим, під час досудового розслідування допитано в якості свідка директорі та засновника ТОВ «Біон Сервіс» ОСОБА_13, який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та з приводу вчинення цих дій, повязаних з реєстрацією вказаного підприємства на своє імя спілкувався з ОСОБА_4, а також відвідував банківські та інші установи також разом з ОСОБА_4 Окрім того, під час допиту ОСОБА_13 повідомив, що під час проведення перевірки ТОВ «Біон Сервіс», він разом з ОСОБА_14 відвідував ГДРІ ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15, який під час допиту підтвердив вказані відомості.

Крім того встановлено, що вказані вище особи, які причетні до вчинення вказаного діяння, яким підконтрольні підприємства ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203) та інші, з метою уникнення від відповідальності за вчинене діяння, що полягає у привласненні державних коштів на банківські мають намір знищити вищезазначені речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Відповідно до доказів, зібраних у ході досудового розслідування є всі підстави вважати, що в автомобілі НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_7, № кузова: НОМЕР_8 можуть знаходитися речі та первинні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), які підконтрольні одній групі осіб, а саме: печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності) документи тіньового бухгалтерського обігу, інші предмети та документи, що можуть, свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, готівкові кошти та закриті сейфи (металеві шафи) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Підставою для проведення обшуку слідчий зазначає в клопотанні наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Статтею 234 частиною 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Згідно довідки аналітичного пошуку т.з. по «НАІС ДДАІ» МВС України, автомобіль НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_7, № кузова: НОМЕР_8 на праві власності зареєстрований на ім'я ОСОБА_4.

З клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів вбачається, що в автомобілі НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_7, № кузова: НОМЕР_8, який на праві власності належить ОСОБА_4, можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, які свідчитимуть про обставини вчинення кримінального правопорушення, які у кримінальному провадженні матимуть доказове значення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Матвієнко Марини Віталіївни - задовольнити.

Дозволити обшук в автомобілі НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_7, № кузова: НОМЕР_8, право власності на який зареєстровано за ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176),ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), а також документів по взаємовідносинам із ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), а саме: печаток, штампів, кліше вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів, положень про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих; на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного звязку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, компютерної техніки та інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мат значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблок флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного звязку, використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, компютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Дві копії ухвали видати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Матвієнко М.В.

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: