Ухвала суду № 85076699, 07.10.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/27634/19

1-кс-13954/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Федорової Анастасії Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

03 жовтня 2019 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Федорової А.І. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000043 від 17.07.2019, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Футбольний Клуб «Арсенал-Київ» (код ЄДРПОУ 39116334), з метою ухилення від сплати податків, протягом 2014-2016 років документально оформлювали придбання товарів і послуг від підприємств, які входили раніше викритого «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «ЄС «Європейська будівельно-фасадна компанія» (код ЄДРПОУ 36850050), ТОВ «РХЗ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Підлога-Бетон» (код ЄДРПОУ 37909981), ТОВ «ТК «Спектр» (код ЄДРПОУ 39730370), ТОВ «Панорама Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ 39472352), ТОВ "Елітстар Компані" (код 39931996), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ 39165685), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ "Акротус - Систем" (код ЄДРПОУ 39474962).

Крім того порушення податкового законодавства ТОВ «Футбольний Клуб «Арсенал-Київ» підтверджується актом перевірки №868/10-36-14-05/39116334 від 11.10.2018, відповідно до висновків якого, службові особи ТОВ «Футбольний Клуб «Арсенал-Київ», при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЄС «Європейська будівельно-фасадна компанія» (код ЄДРПОУ 36850050), ТОВ «РХЗ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Підлога-Бетон» (код ЄДРПОУ 37909981), ТОВ «ТК «Спектр» (код ЄДРПОУ 39730370), ТОВ «Панорама Скай» (код ЄДРПОУ 39343141) ухилились від сплати податків, зборів обов`язкових платежів на суму 3 398 131 грн.

У ході досудового розслідування допитано в якості свідків засновників та керівників наступних СГД: ТОВ «ЄС «Європейська будівельно-фасадна компанія», ТОВ «ТК «Спектр» та ТОВ «Підлога-Бетон», які повідомили, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ніякого відношення не мають, зареєструвавши останні, за грошову винагороду.

За результатами вказаної протиправної діяльності, організовано групою забезпечено незаконне формування підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість на суму, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та отримано на банківські рахунки підконтрольних підприємств, для подальшого їх переведення у готівку, безготівкові кошти на загальну суму, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Виходячи із вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Аналізом АІС «Податковий блок» та відкритим реєстром ЄДРПОУ встановлено, що ТОВ «Футбольний Клуб «Арсенал-Київ» (код ЄДРПОУ 39116334) взаємодіяв з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ЄС «Європейська будівельно-фасадна компанія» (код ЄДРПОУ 36850050), ТОВ «РХЗ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Підлога-Бетон» (код ЄДРПОУ 37909981), ТОВ «ТК «Спектр» (код ЄДРПОУ 39730370), ТОВ «Панорама Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ 39472352), ТОВ "Елітстар Компані" (код 39931996), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ 39165685), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ "Акротус - Систем" (код ЄДРПОУ 39474962), через банківські та інші фінансові установи.

В ході досудового розслідування, встановлено, що відкрито банківські рахунки в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), а саме: № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 .

У зазначеній банківській установі зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручення на право вчинення юридичних дій від імені директора, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, чеки, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий також просила розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Слідчий подала до суду заяву, в якій просить розглядати справу у її відсутність.

Дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

До клопотання слідчого додані документи, зокрема, протоколи допиту свідків, зі змістом яких неможливо ознайомитись через їх неякісні ксерокопії.

Зазначене позбавляє слідчого суддю можливості оцінити їх зміст як доказу та з`ясувати обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Федорової Анастасії Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: