Ухвала суду № 85067923, 11.10.2019, Подільський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
11.10.2019
Номер справи
758/10435/19
Номер документу
85067923
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа

Отримати професійний переклад цього документа на англійську мову

Державний герб України

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10435/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2019 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Гребенюка В.В., за участю секретаря судового засідання Добривечір А.О., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Кутового Дмитра Вікторовича, в рамках кримінального провадження № 12019100120001037 від 08.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Кутовий Д.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) шляхом залучення суб`єктів господарської діяльності, здійснили незаконне відшкодування ПДВ з державного бюджету на суму 2 млн. грн. згідно з додатком № 3 до податкової декларації з податку на додану вартість, в період з липня - серпня 2018 року, посадові особи ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) задекларували від`ємне значення ПДВ на суму 113,7 млн. грн., що підлягає бюджетному відшкодуванню. У липні-серпні 2018 року ТОВ «Олам Україна» експортувало в Сінгапур «пшеницю» та «ячмінь», придбані у ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959) загальною вартістю 12 млн. грн., що також стало підставою формування від`ємного значення ПДВ. В ході аналізу задекларованих операцій з ПДВ ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959) з`ясовано, що останнє сформувало свій податковий кредит (пшениця, ячмінь, кукурудза, соя) за рахунок підприємств з ознаками фіктивності (ризикової групи), використовуючи механізм реєстрації податкових накладних нібито поставленого товару на суму до 60 тис. грн., а саме: ТОВ «ВАЛЬВЕТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42346928), ТОВ «СКІФ ІНТЕРНЕШНЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42347062), ТОВ «АГРОЕКСПЕРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42348380), ТОВ «ЛАТІНІУМ» (код ЄДРПОУ 42349143), ТОВ «АЕРОБІЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42349358), ТОВ «ДЕЙМІАНС» (код ЄДРПОУ 42349468), ТОВ «ІНВІЗ КОРП» (код ЄДРПОУ 42349976), ТОВ «СТРЕЙШН КОМ» (кодЄДРПОУ 42351645), ТОВ «ЕСКИМОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42351862), ТОВ «ПАЙВАНЬ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42352030), ТОВ «АЧОЛІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 42352512), ТОВ «БАТАКИ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42352549), ТОВ «БАНТУ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 42352601), ТОВ «БЛЕЙСТОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42352706), ТОВ «КАРМЕРО» (код ЄДРПОУ 42352711), ТОВ «ПАЛЬМІРА БІЗ» (код ЄДРПОУ 42352774), ТОВ «ДЕЗІРЕ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42353982), ТОВ «АСТЕРКОН» (код ЄДРПОУ 42354394), ТОВ «ІНКЛЮЖН КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42354614), ТОВ «ЛЕКС-ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 42355581), ТОВ«ТЕЛЛОР КОРП» (код ЄДРПОУ 42355871), ТОВ «ФРЕНКЛЕЙД» (код ЄДРПОУ42356281), ТОВ «ЛЕНВІС» (код ЄДРПОУ 42356578), ТОВ «ЛОС-ПАЛЬМАС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42356868), ТОВ «ВІРДЖИНІЯ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42356957), ТОВ «СЕЛЕНА СКРІПТ» (код ЄДРПОУ 42357091), ТОВ «ЕКСПЕРТ ЛОГІСТИКС» (код ЄДРПОУ 42357589), ТОВ «ВЕЙЛЕНТ ІНДУСТРІАЛ» (код ЄДРПОУ 42357641), ТОВ «БІНОМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42359392), ТОВ «МЕЙТІ ФОРС» (код ЄДРПОУ42359539), ТОВ «ФОРКІДА ГРУП» (код ЄДРПОУ 42364287), ТОВ «ПІЗА ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 42364334), ТОВ «МАРМОРІТА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42364732), ТОВ «ШЕРЛ ІНВЕСТ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 42364753), ТОВ «АЗУРИТ БІЗНЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42364837), ТОВ «ХІРОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42373380), ТОВ «ПЕГАС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42373459), ТОВ «РЕК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42373527), ТОВ «ПІФОН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42373595), ТОВ «ДЖЕНРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42373684), ТОВ «МОРЕС ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 42373789), ТОВ «БАТТЕР КОМ» (код ЄДРПОУ 42374185), ТОВ «КАЛАМКАС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42376224), ТОВ «РУМАЛІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42376245), ТОВ «ТЕНГІЗ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42376266), ТОВ «ЛАВАР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42376313), ТОВ «МАРДАКШН» (код ЄДРПОУ 42376355), ТОВ «ПРАДХО-БЕЙ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42376549), ТОВ «РУМАЙЛА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42376673), ТОВ «АІРВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42376769), ТОВ «ВАЙОМІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42376858), ТОВ «МІДВЕЙ САНСЕТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42377102), ТОВ «ЕРИАН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42377370), ТОВ «ТРЕЙЛ ІНТЕРНЕШНЛ» (код ЄДРПОУ 42377715), ТОВ «КАНЗАС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42379335), ТОВ «ЛІНКОЛ» (код ЄДРПОУ 42379801) ТОВ «АППАЛАЧ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42379969), ТОВ «КАНТАРЕЛ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42382353), ТОВ «АХВАЗ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42382400), ТОВ «ЕСФАНДІАР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42382479), ТОВ «СТЮАРТ-ЛІ» (код ЄДРПОУ 42382751), ТОВ «ГАСТОН ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 42383069). Встановлено, що у вищенаведених компаній засновником є ТОВ «Юрконсалт Груп» (код ЄДРПОУ 42336307), директором якого є ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а засновником - ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Під час допиту підозрюваної ОСОБА_1 остання повідомила, що не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Юрконсалт Груп» (код ЄДРПОУ 42336307), не здійснювала жодних дій з управління компанією, не укладала будь-яких договорів щодо заснування інших компаній, внесення коштів в їх статутні капітали та не вчиняла інших дій щодо купівлі та/або передачі їм всіх вищенаведених компаній та відповідної документації. При цьому, ОСОБА_1 повідомила, що стала директором ТОВ «Юрконсалт Груп» за грошову винагороду у розмірі 500 грн. Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості для вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є також факт відсутності рахунків вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ, відкритому у Державній казначейській службі України. За наявною інформацією, функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. Таким чином, відшкодування ПДВ ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) в 2018 році відбулось за рахунок формально сформованого податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, через ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959), яке виступило в якості «транзитного» підприємства. Враховуючи викладене, посадові особи ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039), користуючись протиправними послугами невстановлених осіб, які зареєстрували та використовують низку сумнівних підприємств «пересорту» м. Києва, сформували позитивний податковий ліміт підприємства, що стало підставою для незаконного відшкодування ПДВ при експорті продукції.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039), що містять відомості про: відшкодування ПДВ ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) у 2018-2019 роках; проведені перевірки ДФС та їх результати; фінансово-господарські відносини у 2018 - 2019 роках між ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) та Фермерським господарством "БІЗНЕС АГРО ХОЛДИНГ" (код ЄДРПОУ 38857959), а саме договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них щодо придбання та продажу продукції та її експорту або імпорту, акти виконаних робіт (надання послуг, приймання-передачі тощо), митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, сертифікати відповідності та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, паспорти якості; документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік (акти прийому-передачі, журнали обліку та передачі товарно-матеріальних цінностей, акти інвентаризації. Вказані речі та документи мають значення для досудового розслідування, оскільки підтверджуватимуть факт незаконного декларування від`ємного значення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню та незаконного формування податкового кредиту та інших обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю здійснення їх копій в електронному вигляді та на паперових носіях, які перебувають у володінні уповноважених осіб ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039).

В уповноважених осіб ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039), знаходяться вищезазначені документи та інформація, яка буде використана під час досудового розслідування як доказ вчинення кримінального правопорушення або його спростування, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

До суду надійшла заява прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Кутового Д.В. про розгляд клопотання без його участі, у якій прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим, воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 246 - 265, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Кутового Д.В., в рамках кримінального провадження № 12019100120001037 від 08.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити;

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Кутовому Дмитру Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснення їх копій в електронному вигляді та на паперових носіях, що перебувають у володінні уповноважених осіб ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039), а саме документів, які містять відомості про: відшкодування ПДВ ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) у 2018 - 2019 роках; проведені ДФС перевірки у 2018 - 2019 роках та їх результати; фінансово-господарські відносини у 2018 - 2019 роках між ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039) та Фермерським господарством «БІЗНЕС АГРО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ 38857959), а саме: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них щодо придбання та продажу продукції та її експорту або імпорту, акти виконаних робіт (надання послуг, приймання-передачі тощо), митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, сертифікати відповідності та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, паспорти якості; документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік (акти прийому-передачі, журнали обліку та передачі товарно-матеріальних цінностей, акти інвентаризації.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Гребенюк

Часті запитання

Який тип судового документу № 85067923 ?

Документ № 85067923 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85067923 ?

Дата ухвалення - 11.10.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85067923 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85067923 ?

В Подільський районний суд міста Києва
Попередній документ : 85067893
Наступний документ : 85076597