Ухвала суду № 85043396, 10.10.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38424/19

Провадження № 1-кс/761/26378/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Бордусенко Б.С.,

розглянувши у рамках матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019000000000004 від 09.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ «Приват банк» (МФО 305299), -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітан податкової міліції Зінчук І.М звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Кіпчарським О.П., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які складають банківську таємницю та їх вилучення в посадових осіб АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді, а саме: виписок про рух грошових коштів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_1 (найменування рахунку «Кр. з-ть UBER UAN») АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) компанії-нерезидента «Uber B.V.» (Mr. Treublaan 7, 1097 DR, Amsterdam, Netherlands), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку, включаючи години та хвилини; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019000000000004 від 09.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що у період 2016-2019 років, перебуваючи на території м. Києва група осіб, до складу якої входять гр. ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_2 ), гр. ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_3 ) та гр. ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_4 ), використовуючи банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП « ОСОБА_4 » (і.н. НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_5 » (і.н. НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (і.н. НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_7 » (і.н. НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_8 » (і.н. НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_9 » (і.н. НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_10 » (і.н. НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_11 » (і.н. НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_12 » (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_13 » (і.н. НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_14 » (і.н. НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_15 » (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_16 » (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_17 » (і.н. НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_18 » (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_19 » (і.н. НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_20 » (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_21 » (і.н. НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_22 » (і.н. НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_23 » (і.н. НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_24 » (і.н. НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_25 » (і.н. НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_26 » (і.н. НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_27 » (і.н. НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_28 » (і.н. НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_29 » (і.н. НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_30 » (і.н. НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_31 » (і.н. НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_32 » (і.н. НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_33 » (і.н. НОМЕР_34 ), ФОП « ОСОБА_34 » (і.н. НОМЕР_35 ), ФОП « ОСОБА_35 » (і.н. НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_36 » (і.н. НОМЕР_37 ), ФОП « ОСОБА_37 » (і.н. НОМЕР_38 ), ФОП « ОСОБА_38 » (і.н. НОМЕР_39 ), ФОП « ОСОБА_39 » (і.н. НОМЕР_40 ), ФОП « ОСОБА_40 » (і.н. НОМЕР_41 ), ФОП « ОСОБА_41 » (і.н. НОМЕР_42 ), ФОП « ОСОБА_42 » (і.н. НОМЕР_43 ), ФОП « ОСОБА_43 » (і.н. НОМЕР_44 ), ФОП « ОСОБА_44 » (і.н. НОМЕР_45 ), ФОП « ОСОБА_45 » (і.н. НОМЕР_46 ), ФОП « ОСОБА_12 » (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_46 » (і.н. НОМЕР_47 ), ФОП « ОСОБА_47 » (і.н. НОМЕР_48 ), ФОП « ОСОБА_48 » (і.н. НОМЕР_49 ), ФОП « ОСОБА_49 » (і.н. НОМЕР_50 ), ФОП « ОСОБА_50 » (і.н. НОМЕР_51 ), ФОП « ОСОБА_51 » (і.н. НОМЕР_52 ), ФОП « ОСОБА_52 » (і.н. НОМЕР_53 ), ФОП « ОСОБА_53 » (і.н. НОМЕР_54 ), ФОП « ОСОБА_54 » (і.н. НОМЕР_55 ), ФОП « ОСОБА_55 » (і.н. НОМЕР_56 ), ФОП « ОСОБА_56 » (і.н. НОМЕР_57 ), ФОП « ОСОБА_57 » (і.н. НОМЕР_58 ), ФОП « ОСОБА_58 » (і.н. НОМЕР_59 ), ФОП « ОСОБА_59 » (і.н. НОМЕР_60 ), ФОП « ОСОБА_60 » (і.н. НОМЕР_61 ) та ФОП « ОСОБА_61 » (і.н. НОМЕР_62 ), перевели безготівкові кошти в готівку під виглядом чистого прибутку, при цьому їх не задекларувавши, ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Допитані як свідки фізичні особи-підприємці ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_28 та інші показали, що в період 2017 року вони, діючи на прохання ОСОБА_62 та інших невстановлених на даний момент осіб, підписали ряд документів з приводу реєстрації їх як суб`єктів господарювання та відкриття банківських рахунків, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Зі слів зазначених осіб дані суб`єкти господарювання у подальшому будуть використані з метою незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку та інше. При цьому також були присутні інші особи, які також реєструвались в якості фізичних осіб-підприємців при таких же обставинах.

За даним фактом до Шевченківського районного суду м. Києва направлено обвинувальні акти стосовно ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 щодо вчинення ними кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України з угодами про визнання винуватості.

Крім цього, допитана як свідок державний реєстратор органу реєстрації Гружчанської сільської ради Макарівського району Київської області ОСОБА_63 показала, що в період 2017 року вона, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2, діючи на прохання адвоката Приходька А.А., його помічника ОСОБА_66 ., а також в присутності ОСОБА_65 , вчиняла реєстраційні дії з приводу реєстрації осіб в якості ФОПів, серед яких безпосередньо ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_62 та інші.

У подальшому, на підставі ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Фролової І.В. від 29.03.2019 отримано тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків зазначених вище фізичних осіб-підприємців, відкритих в ПАТ «Альфа-банк», ПАТ «Кредобанк» та АТ «Сбербанк», та вилучено їх копії. За результатами аналізу руху коштів по банківських рахунках зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що більша частина грошових коштів отримані ними від нібито від здійснення діяльності, пов`язаної із перевезенням пасажирів через програму «Убер». Дані кошти перераховано з одного рахунку за № НОМЕР_1 , відкритого в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), найменування платника - «Кр.з-ть UBER UAH» (код ЄДРПОУ 14360570), який фактично використовується компанією-нерезидентом «Uber B.V . » (Mr. Treublaan 7, 1097 DR, Amsterdam, Netherlands), із призначенням платежу - «Інформаційні посередницькі послуги».

В свою чергу, ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_3 в період з грудня 2016 року і по теперішній час, використовуючи банківські рахунки зазначених фізичних осіб-підприємців, здійснювали зняття готівкових коштів, отриманих від здійснення господарської діяльності, пов`язаної з пасажирськими перевезеннями через програму «Убер», хоча насправді дані фізичні особи-підприємці ніколи не здійснювали такої діяльності. Загальний розмір отриманого та не задекларованого доходу в наслідок такої діяльності вказаними особами складає більше 100 млн. грн., який у подальшому було переведено ними в готівку в обхід системи оподаткування.

Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_3 безпосередньо причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, зокрема щодо переведення безготівкових грошових коштів в готівку шляхом зняття її з банківських рахунків підконтрольних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, в даному випадку - фізичних осіб-підприємців, без проведення належного податкового обліку.

Допитані як свідки ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_3 показали, що дійсно знімали дані грошові кошти з рахунків зазначених фізичних осіб-підприємців у різних відділеннях ПАТ «Альфа-банк» та ПАТ «Кредобанк», які у подальшому не декларували, оскільки вважали що це не є їхнім доходом. Однак, вони фактично ніколи не бачили та не спілкувались з такими фізичними особами-підприємцями, а також не здійснювали від їхнього імені будь-яку фінансово-господарську діяльність.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю зазначених підприємств, встановлення осіб, які організували їх створення та контролювали їх подальшу діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Таким чином, з метою підтвердження показань ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_28 , встановлення інших осіб, які зареєструвались в якості ФОПів за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, встановлення осіб, причетних до реєстрації зазначених суб`єктів підприємницької діяльності та ведення їх фінансово-господарської діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, а також встановлення загального розміру збитків, завданих державі внаслідок здійснення такої діяльності, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк», та стосуються відкриття та обслуговування банківського рахунку за № НОМЕР_1 , з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник АТ КБ «Приват банк»), в судове засідання не з`явилась.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відтак, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у АТ КБ «Приватбанк»; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом.

Разом з тим, слідчому судді не зрозуміло необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання Заступника начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції Зінчука І.М., розглянувши матеріали кримінального провадження № 32019000000000004 від 09.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінніАТ КБ «Приватбанк» - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 3-го ВУРКП ГСУ ФР ДФС України Зінчуку Ігорю Миколайовичу, тимчасовий доступ до документів, які складають банківську таємницю та копії їх вилучення в посадових осіб АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді, а саме : виписок про рух грошових коштів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_1 (найменування рахунку «Кр. з-ть UBER UAN») АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) компанії-нерезидента «Uber B.V.» (Mr. Treublaan 7, 1097 DR, Amsterdam, Netherlands), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку, включаючи години та хвилини; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ КБ «Приватбанк», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя