Ухвала суду № 85042543, 18.10.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
18.10.2019
Номер справи
755/9598/19
Номер документу
85042543
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №:755/9598/19

Провадження №: 1-кс/755/7824/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" жовтня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Миненко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000866 від 29.03.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000866 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ампер-Груп» (код ЄДРПОУ 40752759), за адресою: м. Полтава, вул. Степового фронту, 32а, кв. 11, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

Із клопотання вбачається, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що у продовж 2018-2019 років невстановленими особами створено та придбано ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування встановлено, що підприємствами реального сектору економіки в період з 2018 року по теперішній час проводяться операції з відображення у податковій звітності нереальних фінансово-господарських операцій з реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності з метою незаконного формування штучного податкового кредиту з ПДВ.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

У результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів: кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові ІР-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Також встановлено, що у схемі ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фіктивному підприємництві задіяні наступні підприємства: ТОВ «Азовбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42852663), ТОВ «Лоскан Трейд» (код ЄДРПОУ 42594687), ТОВ «Даймонд Грейс ЛТД» (код ЄДРПОУ 42909395), ТОВ «Дебют Імпульс» (код ЄДРПОУ 42486009), ТОВ «Лендекспорт Торг» (код ЄДРПОУ 42909782), ТОВ «Майкос Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42596087), ТОВ «Комкор-Н» (код ЄДРПОУ 42561054), ТОВ «Стреч Мега» (код ЄДРПОУ 42945511), ТОВ «Майкос Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42596087), ТОВ «Котдівуар» (код ЄДРПОУ 42934007), ТОВ «Блітріз» (код ЄДРПОУ 42603916), ТОВ «Торговий дім «Агро-Верест» (код ЄДРПОУ 38393207), ТОВ «Стройдор» (код ЄДРПОУ 42555302), ТОВ «ДБК Квант» (код ЄДРПОУ 42103828), ТОВ «Міхбуд» (код ЄДРПОУ 42002450), ТОВ «Техгорпостач» (код ЄДРПОУ 42679330), ТОВ «Меткомтех» (код ЄДРПОУ 39395446) та інші.

За результатами аналізу реєстру податкових накладних встановлено, що службові особи ПП «Інтер-Спецпром» (код ЄДРПОУ 33857378) в період травня-червня 2019 року виписало податкові накладні щодо реалізації ряду транспортних засобів в адресу ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» (код ЄДРПОУ 31370953), у загальній кількості 159 штук (легкові та вантажні автомобілі, напівпричіпи, сідельні тягачі, автонавантажувачі та інше) на загальну суму більше 25 млн. грн. ПДВ. За результатами подальшого аналізу реєстру податкових накладних встановлено, що службові особи ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» не здійснювали реалізацію даних транспортних засобів.

У той же час встановлено, що службові особи ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» у подальшому здійснюють реалізацію інших за номенклатурою та призначенням товарно-матеріальних цінностей (добавки органічні) в адресу ряду підприємств, серед яких ТОВ «Ампер-Груп» (код ЄДРПОУ 40752759) на загальну суму більше 3 млн. грн. ПДВ.

У відповідь на офіційний запит з приводу надання копій документів щодо підтвердження чи спростування вказаних взаємовідносин від 20.08.2019, службові особи ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» повідомили, що дані документи 09.09.2019 нібито були втрачені на зупинці громадського транспорту в м. Дніпро. Крім цього, у відповідь на повістку про виклик для допиту як свідка з приводу даних обставин директор даного підприємства ОСОБА_1 не з`явився, при цьому не вказавши на поважні причини не прибуття, передбачені КПК України. Дана інформація може свідчити про спроби приховання слідів вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, у клопотанні зазначено, що документи, які свідчать про фінансово-господарські відносини підприємств є джерелом доказів у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами є предметом дослідження під час проведення досудового розслідування.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Постановою першого заступника Генерального прокуратура Сторожука Д.А., про визначення місця проведення досудового розслідування року визначено місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №42016000000000866 - ГСУ ФР ДФС України, м. Київ, Львівська пл., 8, а також СУФР ДПІ у Дніпровському районі у м. Києві, м. Київ, вул. Пожарського, 4-А.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Ампер-Груп» (код ЄДРПОУ 40752759), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Зінчуку Ігорю Миколайовичу або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №42016000000000866 - Махньову Віталію Вікторовичу, Сафонову А.Ю., Поповичуку В.О., Овчарову К.В., Лисенку О.О., Кучер А.М. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ампер-Груп» (код ЄДРПОУ 40752759), за адресою: м. Полтава, вул. Степового фронту, 32а, кв. 11, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» (код ЄДРПОУ 31370953), а саме: до договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за період з 01.01.2019 до 10.10.2019, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Попередній документ : 85042541
Наступний документ : 85042545