Ухвала суду № 85016307, 17.10.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/18646/19

н/п 1-кс/766/15132/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Звади О.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019230270000032 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції Лавриненко К.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42019230270000032 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції Лавриненко К.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), який розташований за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, б. 1, та їх вилучення, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 рокуГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі:

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документи підтверджуючі доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019230270000032 від 27.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.27.02.2019відомості щодо виявлення ознак кримінального правопорушення внесено до ЄРДР на підставі матеріалів ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Кримта м. Севастополіпро те, що службові особи ПАТ «Херсонський завод «Судмаш» упродовж 2017-2018 р.р., вчинили розтратучужого майна – бюджетних коштів у великих розмірах на загальну суму більш ніж 746 тис. грн. шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Фахівцями ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі проведено документальну планову виїзну перевірку Публічного акціонерного підприємства «Херсонський завод «Судмаш» податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного – за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове держане соціальне страхування – за період з 01.01.2015-31.12.2017 року.

В ході вказаної перевірки встановлено порушення ПАТ «Судмаш», а саме:

- п.п. 57.1.2. п. 57.1 ст.57 Податкового кодексу України, п. 1 ст. 111Закону України № 185-V від 21.09.2006 «Про управління об`єктами державної власності», постанови Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2018 року № 139 занижено частину чистого прибутку (доходу), що відраховується до державного бюджету у розмірі 746 337 грн. у т.ч. за 2017 рік у розмірі 746 336 грн.

- п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 198.5, ст. 198, п.п. 209.15.1, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додатну вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 69 357 грн.

На виконання доручення прокурора військової прокуратури Херсонського гарнізону Південного регіону України Циганкова Р. від 18.03.2019 № 4/1007 вих.-19 у кримінальному провадженні № 42019230270000032 від 27.02.2019, директору ПАТ «Херсонський завод «Судмаш» ОСОБА_1 направлено запит (№ 9894/10/21-22-21-05-04 від 28.05.2019) щодо надання завірених копій документів, які були використані при проведення перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року:статуту; договорів з контрагентами за 2017 рік; звітів про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року; регістрів (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журналів ордерів по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головної книги, регістрів бухгалтерського обліку, відомостей нарахування амортизації, головної книги за 2017 рік; первинних документів (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документів, що підтверджують доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Відповідно до листа № 8923/91/21-22-21-05-04 від 25.07.2019 керівником підприємства ОСОБА_2 не надано копії запитуваних документів у зв`язку з відсутністю працівників, які б могли б підготувати та надати запитувані документи.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Крім того, з метою перевірки законності дій службових осіб ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), підтвердження або спростування фактів та сум порушень, викладених в Акті від 23.11.2018 ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Херсонський завод «Судмаш» та проведення судово-економічної експертизи для встановлення розміру матеріальної шкоди, завданої державі діям посадових осіб ПАТ «Херсонський завод «Судмаш», виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів цього підприємства, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведення перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року, а саме:

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документи підтверджуючі доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), оскільки є первинною та бухгалтерською документацією цього підприємства.

У інший спосіб встановити обставини кримінального провадження не видається за можливе, оскільки зазначені документи безпосередньо містять інформацію, яка може спростувати або підтвердити обставини кримінального правопорушення, наявність або відсутність складу злочину. Тому необхідно вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, з метою запобігання можливому внесенню в них змін та у подальшому призначення судово – економічної експертизи у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), який розташований за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, б. 1та можливість їх вилучити.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), який розташований за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, б. 1, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), який розташований за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, б. 1, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 рокуГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: - статут; договори з контрагентами за 2017 рік; звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року; регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року, та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до інших документів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано до яких саме інших документів, підтверджуючих доходи та витрати, необхідно отримати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №42019230270000032 слідчому СУ ГУНП в Херсонській області Лавриненко Крістіні Василівні, іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №42019230270000032 – Олефіренку В.І., Задорожньому А.В., Синякову С.В., Шепетовській Ю.В., Андрійцю В.М., Ступаку О.М., Сопочеву В.М. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ХЕРСОНСЬКИЙ ЗАВОД «СУДМАШ» (ЄДРПОУ 24944438), який розташований за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, б. 1, та можливість їх вилучення, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі:

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар