Ухвала суду № 85004132, 16.10.2019, Роменський міськрайонний суд Сумської області

Справа № № 585/3897/19

Номер провадження 1-кс/585/1375/19

У Х В А Л А

І М Е Н ЕМ У К Р АЇ Н И

16 жовтня 2019 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області Євтюшенкова В. І., з участю секретаря судових засідань – Ковган О. В.,

розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Роменського ВП ГУНП в Сумській області Лободи Д.А., про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39456414, місцезнаходження юридичної особи - м. Суми, вул. Іллінська, 13), його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області (код ЄДРПОУ ВП 42394380, місцезнаходження ВП - Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б),

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло вказане клопотання слідчого, з якого вбачається, що 07.10.2016 р. до Роменської місцевої прокуратури надійшло повідомлення від керівництва Публічного акціонерного товариства «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ», ідентифікаційний код юридичної особи - 37243279) про те, що посадові особи Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів» (далі – ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», ідентифікаційний код юридичної особи 00955880), зловживаючи службовим становищем розтратили належне ПАТ «ДПЗКУ» зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2014 року, на загальну суму 392231,45 грн.

Відомості за даним фактом внесено в ЄРДР за № 42016201240000106 від 07.10.2016 р. за ч. 4

ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне:

Відповідно до Регламенту обліку операцій з власним зерном для забезпечення виконання вимог Меморандуму про взаємопорозуміння щодо співпраці в реалізації пріоритетних проектів у галузі сільського господарства від 04.11.2014, укладеного між ПАТ «ДПЗКУ», в особі представника ОСОБА_1 , та Філією ПАТ «ДПЗКУ» «Роменський комбінат хлібопродуктів», в особі директора ОСОБА_2 , сторони домовились про те, що Філія зобов`язується прийняти на знеособлене зберігання зерно кукурудзи в заліковій вазі та надати додаткові роботи.

Відповідно до Акту прийому-передачі від 05.11.2014 р., укладеного між Філією ПАТ «ДПЗКУ» «Роменський КХП», в особі директора ОСОБА_2 , і ТОВ «СК-Регіон» (м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 37104966), в особі директора ОСОБА_3 , та ПАТ «ДПЗКУ», в особі представника за довіреністю ОСОБА_4 , прийнято на знеособлене зберігання Філією ПАТ «ДПЗКУ» «Роменський КХП» відповідно до складської квитанції на зерно № 44 від 05.11.2014 (серії АХ № 794844) кукурудзу (3 класу), урожаю 2014 року, заліковою вагою 217221 кг від ТОВ «СК-Регіон».

Відповідно до складської квитанції на зерно № 75 від 26.11.2014 (серії АХ № НОМЕР_1 ) прийнято на знеособлене зберігання кукурудзу (3 класу) урожаю 2014 року, заліковою вагою 16496 кг переоформленого від ТОВ «СК-Регіон». Всього прийнято Філією на зберігання зерна загальною заліковою вагою в кількості 233717 кг.

Відповідно до карток аналізу зерна № 17 від 05.11.2014 та № 48 від 26.11.2014 р. при прийманні зерна кукурудзи на зберігання, стан зерна нормальний, зараженості амбарними шкідниками не виявлено.

Відповідно до карток аналізу зерна від 09.06.2015 р. стан зерна нормальний, зараженості амбарними шкідниками не виявлено.

У ході комісійної перевірки 09.06.2015 р. інвентаризацією кількісно-якісного стану зерна на Філії ПАТ «ДПЗКУ» Роменський КХП» підтверджено наявність зерна кукурудзи 3 класу в кількості 233,7 тон, а також підтверджено його якість відповідно до ДСТУ 4525:2006.

Зерно кукурудзи 3 класу знаходилось в приміщенні зернового складу № 11 матеріально-відповідальною особою якого був працівник ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП».

Відповідно до Інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», затвердженого 18.07.2016 р. директором ОСОБА_5 зерно кукурудзи на його складах, які є власністю ПАТ «ДПЗКУ» відсутнє.

Допитаний по даному провадженню в якості свідка ОСОБА_6 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , котрий у період з жовтня 2014 року по січень 2016 року працював заступником директора ДП ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів», повідомив, що станом на грудень 2015 року в складі даного підприємства зберігалось 233717 кг. зерна кукурудзи, належної ПАТ «ДПЗКУ», що в складних та бухгалтерських документах ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів» не відображались. На виконання вказівки директора ОСОБА_5 ним було знайдено потенційного покупця на дане зерно кукурудзи – ОСОБА_7 , якого він познайомив з ОСОБА_8 радником директора ДП ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів». У присутності ОСОБА_6 , у кабінеті останнього, ОСОБА_7 домовився з ОСОБА_8 про ціну та умови відвантаження зерна кукурудзи, передав йому в якості оплати 233717 кг. зерна кукурудзи грошові кошти в сумі 630000 грн., з розрахунку 2,7 грн. за 1 кг. За домовленостями ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , за вказівками останнього в середині грудня 2015 року, було відвантажено та вивезено зі складу, що в м. Ромни по вул. Прокопенка, 233717 кг. зерна кукурудзи належної ПАТ «ДПЗКУ», без погодження даної операції з цим підприємством. Кошти отримані від реалізації зерна кукурудзи по касі ДП ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів» оприбутковані не були, та ПАТ «ДПЗКУ» не передані.

Допитаний по даному провадженню фізична особа-підприємець ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканець АДРЕСА_1 , повідомив, що в грудні 2015 року по телефону заступник директора ДП ДАК «Хліб Україна» «Роменський КХП» ОСОБА_6 , запропонував йому розглянути питання придбання зерна кукурудзи в кількості понад 200 тон. Прибувши до даного підприємства ОСОБА_7 зустрівся з ОСОБА_6 та ОСОБА_8 . У розмові з останнім ОСОБА_7 домовився при придбання зерна кукурудзи за ціною 2,7 грн. за 1 кг.

Далі ОСОБА_7 зателефонував до менеджера ТОВ «Вайс» повідомив про наявність зерна кукурудзи та домовився про його придбання. Для вивезення зерна кукурудзи прибули 6 автомобілів «зерновозів», отримали із складу по вул. Прокопенка в м. Ромни 233717 кг. зерна кукурудзи від ТОВ «Вайс» він тоді також отримав кошти в сумі 630000 грн., які у кабінеті ОСОБА_6 у присутності останнього передав ОСОБА_8 .

Під час досудового розслідування з метою з`ясування обставин злочину, встановлення винної особи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до паперових та електронних документів, що зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39456414, місцезнаходження юридичної особи - м. Суми, вул. Іллінська, 13), його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області (код ЄДРПОУ ВП 42394380, місцезнаходження ВП - Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б), а саме до:

?юридичної справи (облікової справи платника податків) ДП ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів», ідентифікаційний код юридичної особи 00955880, місцезнаходження юридичною особи – Сумська область, м. Ромни, вул. Прокопенка, 10);

?документів щодо керівників та головних бухгалтерів ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за період з 2014 по 2019 рік;

?звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5), поданих ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за 2014-2019 роки;

?податкової звітності, в тому числі, декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу,нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», поданих ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» у період з 2014 по 2019 роки;

?до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», які працювали у період з 01.10.2014 по час дії ухвали;

?реєстрів податкових накладних ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за 2014-2019 роки;

?документів обов`язкової щоквартальної звітності ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2014-2019 роки;

?всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» вимог податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими субєктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2014-2019 роки;

?документів з відомостями про рахунки, відкриті ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» у банківських установах за період з 2014 року по 2019 рік;

?юридичної справи (облікової справи платника податків) фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 ;

?податкової звітності, поданих ФОП ОСОБА_7 у 2015 – 2016 роках;

?до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ФОП ОСОБА_7 , інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників ФОП ОСОБА_7 , які працювали у період з 01.12.2015 по 31.01.2016;

?реєстрів податкових накладних ФОП ОСОБА_7 за 2015-2016 роки;

?документів обов`язкової щоквартальної звітності ФОП ОСОБА_7 , яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2015-2016 роки;

?всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок

(у тому числі і камеральних) дотримання ФОП ОСОБА_7 вимог податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими субєктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2015-2019 роки;

?документів з відомостями про рахунки, відкриті ФОП ОСОБА_7 у банківських установах за період з 2015 року по 2019 рік,

а також тимчасовий доступ до комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи.

Слідчий вважає, що дані документи мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні і дозволять з`ясувати чи мав місце у даному випадку злочин, яким чином та коли він скоєний, хто саме до нього причетний і у подальшому можуть бути використані як доказ у даному провадженні, що спростовує або ж підтверджує наявність складу злочину, знаходяться безпосередньо у Головному управлінні ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, в його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області за адресою: Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б.

Іншим способом встановити всі обставини кримінального правопорушення не надається за можливе, тому просить надати доступ до документів Головного управління ДФС у Сумській області, та його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області, а також комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких вони зберігаються.

У судове засідання слідчий СВ Роменського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області Лобода Д.А. не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує та просить його задовольнити (а.с.16).

Представник Головного управління ДФС у Сумській області та Роменського управління ДФС у Сумській області на розгляд клопотання не з`явилися, про час і місце розгляду справи повідомлено належним чином, про причини неявки суд не повідомили (а.с. 20,21).

В силу ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність об`єднаного кримінального провадження № 42016201240000106 від 07.10.2016 року, в рамках якого розглядається вказане клопотання (а.с.4).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Листом начальника Управління СБУ в Сумській області повідомлено прокуратуру Сумської області щодо встановлення факту розтрати майна ПАТ «Державна проводольчо-зернова корпорація України» службовими особами ДАК «Хліб України» на загальну суму 392231,45 грн. (а.с.5).

Згідно довідки ДП ДАК «Хліб України» від 20 березня 2015 року станом на 01.03.2015 року на підприємстві знаходиться на відповідальному зберіганні зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2014 року, яка є власністю ПАТ «ДПЗКУ» (а.с.6).

Згідно довідки ДП ДАК «Хліб України» від 25 липня 2017 року станом на 25.07.2017 року на підприємстві знаходиться на відповідальному зберіганні зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2016 року в кількості 7073 кг, що є власністю ТОВ «СОЛАР АГРО ТОРГ» (а.с.8).

З довідки від 11 червня 2015 року вбачається, що у ході комісійної перевірки 09.06.2015 р. інвентаризацією кількісно-якісного стану зерна на Філії ПАТ «ДПЗКУ» Роменський КХП» підтверджено наявність зерна кукурудзи 3 класу в кількості 233,7 тон, а також підтверджено його якість відповідно до ДСТУ 4525:2006 (а.с.9-10).

Відповідно до Інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», затвердженого 18.07.2016 р. директором ОСОБА_5 , зерно кукурудзи на його складах, які є власністю ПАТ «ДПЗКУ», відсутнє (а.с.7).

До матеріалів клопотання також додано протоколи допиту свідків: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (а.с. 11-12, 14-15).

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Роменського ВП Лободою Д.А., доведено, що вищезазначені документи, які зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39456414, місцезнаходження юридичної особи - м. Суми, вул. Іллінська, 13), його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області (код ЄДРПОУ ВП 42394380, місцезнаходження ВП - Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в даному кримінальному провадженні.

Тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів, вказаних у клопотанні, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити з них копії.

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання ст. слідчого СВ Роменського ВП ГУНП в Сумській області Лободи Д.А., про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39456414, місцезнаходження юридичної особи - м. Суми, вул. Іллінська, 13), його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області (код ЄДРПОУ ВП 42394380, місцезнаходження ВП - Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б), задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Роменського ВП ГУ НП в Сумській області Лободі Дмитрію Анатолійовичу на тимчасовий доступ до електронних та паперових документів, що зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39456414, місцезнаходження юридичної особи - м. Суми, вул. Іллінська, 13), його територіальних та структурних підрозділах, Роменському управлінні Головного управління ФДС у Сумській області (код ЄДРПОУ ВП 42394380, місцезнаходження ВП - Сумська область, м. Ромни, вул. Гостиннодвірська, 37Б), а саме до:

?юридичної справи (облікової справи платника податків) ДП ДАК «Хліб України» «Роменський комбінат хлібопродуктів», ідентифікаційний код юридичної особи 00955880, місцезнаходження юридичною особи – Сумська область, м. Ромни, вул. Прокопенка, 10);

?документів щодо керівників та головних бухгалтерів ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за період з 2014 по 2019 рік;

?звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5), поданих ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за 2014-2019 роки;

?податкової звітності, в тому числі, декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу,нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», поданих ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» у період з 2014 по 2019 роки;

?даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», які працювали у період з 01.10.2014 по час дії ухвали;

?реєстрів податкових накладних ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» за 2014-2019 роки;

?документів обов`язкової щоквартальної звітності ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП», яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2014-2019 роки;

?всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» вимог податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2014-2019 роки;

?документів з відомостями про рахунки, відкриті ДП ДАК «Хліб України» «Роменський КХП» у банківських установах за період з 2014 року по 2019 рік;

?юридичної справи (облікової справи платника податків) фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 ;

?податкової звітності, поданих ФОП ОСОБА_7 у 2015 - 2016 роках;

? даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ФОП ОСОБА_7 , інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників ФОП ОСОБА_7 , які працювали у період з 01.12.2015 по 31.01.2016;

?реєстрів податкових накладних ФОП ОСОБА_7 за 2015-2016 роки;

?документів обов`язкової щоквартальної звітності ФОП ОСОБА_7 , яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2015-2016 роки;

?всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання ФОП ОСОБА_7 вимог податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2015-2019 роки;

?документів з відомостями про рахунки, відкриті ФОП ОСОБА_7 у банківських установах за період з 2015 року по 2019 рік,

а також тимчасовий доступ до комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи, з можливістю ознайомитись з ними, та виготовити з них копії.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала не оскаржується.

Виготовлено 2 оригінали ухвали – один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший - вручено слідчому.

Слідчий суддя: підпис…

Копія вірна:

СЛІДЧИЙ СУДДЯ В. І. Євтюшенкова