Ухвала суду № 84986602, 02.10.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14340/19

1-кс/295/7411/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.10.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира – Семенцова Л.М.,

за участі секретаря – Ковальчук М.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Фещенка В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019060000000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 2017–2018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того прокурор зазначив, що досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшли з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер» за митними деклараціями: UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018. Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»: частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.; частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн. Вказані порушення виникли у зв”язку із внесенням до митних декларацій імпортованих ТОВ “Домінант-Трейдер” транспортних засобів невірних даних щодо календарного року виготовлення та введення в експлуатацію 39 транспортних засобів, що дало підстави службовим особам товариства невірно застосовувати ставки акцизного податку та занизити базу оподаткування ПДВ по наступним транспортним засобам: Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_1 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_2 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN ;модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_3 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_4 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_5 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_6 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_7 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL10.180; -номер шасі- НОМЕР_8 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL02; -номер шасі- НОМЕР_9 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL 10.220 4X2 BL; -номер шасі- НОМЕР_10 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_11 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC -номер кузова- НОМЕР_12 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_13 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_14 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_15 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_16 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_17 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_18 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF55; -номер шасі- НОМЕР_19 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_20 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_21 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FACF75; -номер шасі- НОМЕР_22 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_23 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_24 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_25 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_26 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_27 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_28 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_29 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_30 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_31 ; Вантажний автомобіль: -марка-NISSAN; модель-PRIMASTAR; -номер кузова- НОМЕР_32 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_33 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_34 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модедь-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_35 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_36 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_37 ; Вантажний автомобіль рефрижератор: -марка-DAF; модель-LF55; -номер кузова- НОМЕР_38 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_39 .

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказав, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації, зазначеній у попередніх митних деклараціях, при переміщенні вказаних транспортних засобів через прикордонні митниці, останніми керували наступні водії: ОСОБА_1 , паспорт НОМЕР_40 ; ОСОБА_2 , паспорт НОМЕР_41 ; ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_42 ; ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_43 ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_44 ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_45 ; ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_46 ; ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_47 ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_48 ; ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_49 ; ОСОБА_11 , паспорт НОМЕР_50 ; ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_51 ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_52 ; ОСОБА_14 , паспорт НОМЕР_53 ; ОСОБА_15 , паспорт НОМЕР_54 ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_55 ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_56 ОСОБА_18 , паспорт НОМЕР_57 ; ОСОБА_19 , паспорт НОМЕР_58 ; ОСОБА_20 , паспорт FР НОМЕР_59 . Є всі підстави вважати, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, а саме: фактичні продавець та покупець транспортного засобу, його реальна вартість; дані, зазначені в первинних документах реалізації; місця виписання та отримання документів на перетин митного кордону України та інші обставини, а тому перелічені громадяни повинні бути допитані у якості свідків. Враховуючи те, що документи щодо ідентифікації водіїв, в яких вказані паспортні дані, дата та місце народження, місце реєстрації, надавались останніми до територіальних органів Державної міграційної служби України для отримання перелічених паспортів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем ДМС України.

Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ДМС України.

Прокурор у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні службових осіб Управління Державної міграційної служби у Житомирській області, доступ до якої просить надати прокурор, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий судя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Фещенку В.П. та особам, які будуть діяти за дорученням тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем та можливість вилучення у службових осіб Управління Державної міграційної служби у Житомирській області (код ЄДРПОУ 37808497) шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме необхідного пакету документів, ідентифікаційних даних, поданих наступними громадянами для отримання ними закордонних паспортів: ОСОБА_1 , паспорт НОМЕР_40 ; ОСОБА_2 , паспорт НОМЕР_41 ; ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_42 ; ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_43 ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_44 ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_45 ; ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_46 ; ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_47 ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_48 ; ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_49 ; ОСОБА_11 , паспорт НОМЕР_50 ; ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_51 ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_60 НОМЕР_61 ; ОСОБА_14 , паспорт НОМЕР_53 ; ОСОБА_15 , паспорт НОМЕР_54 ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_55 ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_56 ОСОБА_18 , паспорт НОМЕР_57 ; ОСОБА_19 , паспорт НОМЕР_58 ; ОСОБА_20 , паспорт FР НОМЕР_59 .

Строк дії ухвали визначити до 01 листопада 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова